זיכוי מס פדרלי של עד חצי מעסיקים פרמיה בתשלום
האשראי יצא לדרך גסה. זה קצת קשה לחשב וכמה מעסיקים בתחילה מצאו כי הזיכויים שלהם היו זעירים אם הם אפילו יש אחד בכלל.
אז האשראי המקסימלי הוגדל בשנת 2014, לוקח חלק העוקץ של עמל על אלה חישובים.
המעסיק הקטן ביטוח בריאות מס אשראי שווה עד 50 אחוזים של פרמיית ביטוח המעסיקים פרמיה. זיכוי המס היה רק 35% מדמי ביטוח בריאות זכאים בשנים 2010 עד 2013, ומעסיקים ללא כוונת רווח עדיין יכולים לתבוע עד 35% בלבד.
כמו בכל זיכויי המס, ישנם גם כללים ומגבלות אחרים.
זכאי עבור עסקים קטנים בריאות מס אשראי אשראי
בדיקה תלת-משנית קובעת אילו עסקים קטנים זכאים לקבל את הזיכוי ממס הבריאות.
- העסק חייב להיות פחות מ -25 עובדים במשרה מלאה שווה .
- השכר הממוצע המשולם לעובדים חייב להיות נמוך מ - 51,600 אלפי דולר החל בשנת המס 2016. הוסף את הסכום ששילמת בשכר לחלק אותו במספר העובדים שלך כדי למצוא את הממוצע.
- פרמיות ביטוח בריאות ישולמו באמצעות "הסדר כשיר".
אין זיכוי מס לבעלי עסקים
עסקים קטנים לא יכול לקחת זיכוי מס עבור דמי ביטוח ששולמו עבור הבעלים שלהם. זה כולל בעלי תאגידים, שותפים בשותפויות ובעלים פרטיים. לא ניתן לקבל זיכוי מס לעובדים שבבעלותם 5% או יותר של עסק מובנה כתאגיד C, ולא ניתן לקבל זיכוי מס לעובדים שבבעלותם 2% או יותר של תאגיד S.
שותפים, חברים של LLCs כי הם התייחסו כשותפות, הבעלים של חבר יחיד LLCs, בעלי מניות S-Corporation בעלי 2 אחוזים או יותר של תאגיד S, ובעלים הבלעדית כולם מטופלים כעצמאים למטרות ביטוח בריאות. אבל הם לא נשארים לגמרי בקור. הם זכאים לעצמאי ביטוח בריאות deduction במקום זיכוי מס זה.
"הסדר זכאי"
שירות מס הכנסה מגדיר הסדר כשיר כ "ש הוא בדרך כלל הסדר המחייב אותך לשלם אחוז אחיד שלא יפחת מ 50- אחוזים מעלות הפרמיה עבור כל כיסוי ביטוחי של העובד שנרשם". מס הכנסה הובהר כי כלל זה 50 אחוזים חל רק על העובדים רק כיסוי ביטוחי. תרחיש שבו המעסיק משלם חצי מהכיסוי העובד בלבד, והעובד משלם את כל הפרמיות לכיסוי בן זוגו וילדיו עדיין יהיה זכאי.
3 מגבלות אשר יכול להפחית את מס הבריאות אשראי
כמה מעסיקים קטנים עשויים שלא להיות זכאי את מלוא הסכום של האשראי. הסכום של 50% מייצג את זיכוי המס המקסימלי הזמין. האשראי מופחת או מבוטל בנסיבות הבאות:
- מספר המועסקים במשרה מלאה עולה על 10.
- השכר השנתי הממוצע עולה על 25,800 $ עבור שווה ערך מלא עבור השנים 2015 ואילך.
- דמי ביטוח הבריאות בפועל עולים על דמי הביטוח הממוצעים המשולמים בגין כיסוי בריאותי באזור הגיאוגרפי.
בטענה זיכוי מס הבריאות
זיכוי מס הבריאות ניתן לחשב וטען באמצעות טופס 8941 . יש לצרף את הטופס לתשואת המס של העסק. האשראי ואז מפחית כל מס הכנסה העסק חייב. זה לא להחזר, עם זאת, כך ביותר זה יכול לעשות הוא להפחית את כל מס הכנסה חייב לאפס. העסק לא יקבל החזר עבור כל אשראי שנותר. האשראי לא יכול לקזז מס שכר או מס הכנסה עצמית התחייבויות עבור בעלי עסקים קטנים.
עסקים יכולים לקחת ניכוי עבור ביטוח בריאות פרמיות?
עסקים קטנים יכולים לקחת הן ניכוי עבור ביטוח בריאות פרמיות האשראי בריאות המס אשראי, אבל את סכום הניכוי מופחת על ידי כמות האשראי המס.
טיפים לתכנון
עסקים קטנים צריכים לבדוק את מערכות החשבונאות שלהם כדי לוודא שהם במדויק לעקוב אחר המעסיקים ששולמו על ידי העובד ושילמו פרמיות ביטוח בריאות. זה יכול להיות חשוב ביותר כי המעסיקים חייבים לדווח על הערך של הטבות ביטוח בריאות על העובדים W-2 טפסים.
בעלי עסקים אולי גם רוצה לבדוק איך הם מבנה היתרונות הבריאותיים שלהם. לדוגמה, הבעלים אולי רוצה לשנות את אחוז דמי ביטוח הבריאות הם משלמים כדי להיות זכאים זיכוי המס. זה יכול להתקזז על ידי התאמות שכר, במיוחד עבור עובדים חדשים.