מה מתאים כמחקר ופיתוח?
סוגים רבים של עסקים לעשות מחקר, ואתה לא יכול להיות אפילו מודע לכך את הפעילות של העסק שלך עשוי להיות זמין כמו זיכויי מס. העסק שלך עשוי להיות זכאי לקבלת זיכוי מס בגין פעילויות כגון:
- פיתוח מוצרים קנייניים, לרבות המצאות,
- שיפור איכות המוצר, אמינותו או פונקציונליות
- לעבוד על פיתוח או שיפור של מוצרי תוכנה
- מחקר כדי לשפר את הביצועים העסקיים
- תשלומים לצדדים שלישיים שעורכים מחקר עבור העסק שלך
- תשלומים לעובדים שעובדים על פרויקטים מחקריים בעסק שלך
מס הכנסה אומר כי מחקר זה זכאי האשראי המס חייב להיות
שבוצע על מנת לגלות מידע כי הוא טכנולוגי בטבע, היישום שלה חייב להיות מיועד לשימוש בפיתוח רכיב עסקי חדש או משופרת של משלם המסים. בנוסף, באופן משמעותי, כל פעילויות המחקר חייבות להיות חלק מתהליך של ניסויים הנוגעים לפונקציה חדשה או משופרת, ביצועים, אמינות או איכות.
אילו זיכויי מס זמינים? איך אלה זיכוי מס עבודה?
בדרך כלל, זיכוי ממס נלקח ישירות כנגד הכנסות של העסק, כפי שמוצג על החזר המס העסקי.
במקרה זה, כאמור לעיל, חוק PathH הרחיבה את זיכוי המס עבור עסקים קטנים יותר, החל משנת 2016, ועושה את האשראי קבע. זה מסיר את ניחוש העבודה של עסקים מנסה לעשות תוכניות.
באופן ספציפי יותר, עסקים חדשים (מתחת לגיל 5) ועסקים קטנים עם פחות מ 5 מיליון דולר ברוטו תקבולים עבור שנת המס עשוי להיות מסוגל להעפיל אשראי של עד 250,000 $ בשנה.
הנה איך זיכויים אלה מס עבודה: עסק מוציא כסף, ואז עושה בקשה זיכוי מס. האשראי מיושם ישירות כנגד הכנסות עסקיות, וזה טוב יותר מאשר לקיחת ניכוי עבור ההוצאות.
ישנם שלושה סוגים של חבות המס אשר נגדו ניתן לקחת את זיכוי המס. חקיקת 2015 מאפשרת לעסקים קטנים לקחת את הזיכוי ממס כנגד:
- העסק הפדרלי מס הכנסה אחריות (הסכום עבור מס הכנסה פדרלי.
- חלקם של המעסיקים בביטוח לאומי (אך לא במיסיאר) לעובדים, או
- מס מינימלי חלופי.
אפשרויות אלה מאפשרות לעסקים גמישות רבה יותר בה הם מיישמים את המס. עסקים קטנים חדשים, למשל, לא יכול להיות מספיק מס הכנסה החובה נגד אשר להחיל את המס, ולכן העסק יכול לבחור באחת האפשרויות האחרות.
לקיחת האשראי כנגד חלק המעסיק של מסים ביטוח לאומי אומר שאתה עלול להיות מסוגל לקחת את הקרדיט גם אם העסק שלך לא מרוויח.
יש לציין כי ניתן לנצל את זיכוי המס של המו"פ כנגד מס מינימלי. מס חלופי זה מוחל על החזרת המס האישי של הבעלים, כך שזה יהיה זמין רק עבור מסים לעבור . אלה הם מסים העסקיים לעבור את המס האישי החזרה של בעל העסק יכלול proprietorships היחיד, LLC של שותפויות.
כיצד להגיש בקשה זו R & D אשראי מס
היית לבקש את האשראי עבור שנת מס ספציפית על ידי הגשת טופס IRS 6765- אשראי על הגדלת פעילויות מחקר . הטופס מציע לך שתי אפשרויות לקבלת הזיכוי:
- נטילת אשראי "רגיל", או
- באמצעות אשראי חלופי מפושט.
כל אופציה כוללת רשימה של עלויות כלולות (כגון שכר, עלויות מחשב ועלות אספקה) וחישובים. מומלץ לקרוא את הפרטים בהוראות טופס 6765 לפני שתתחיל. מס הכנסה מציע לעבוד בשתי השיטות כדי לראות אילו תוצאות אשראי גדול יותר.
ניכוי או הפחתת אשראי מו"פ זה
ייתכן גם רוצה להסתכל לתוך ניכוי או הפחתה (להפיץ) את העלות של פעילויות מחקר אלה. למס הכנסה יש הנחיות לניכוי או הפחתת זיכוי מס מחקר.
לסיכום: בדוק עם מקצוען המס שלך
כרגיל עם אלה סוגים של הטבות מס, את הכישורים ואת התהליך הם מסובכים.
מטרת מאמר זה היא לא לתת לך ייעוץ מס, אבל כדי לספק לך מידע כללי להשתמש בשיחה שלך עם מקצוען המס שלך.