תאריכי יעד לטפסים של 1099-MISC
1099s הם עקב עובדים חוזה עד 31 בינואר בכל שנה, עבור השנה הקלנדרית הקודמת.
אתה יכול לקרוא את הפרטים במאמר זה על מועדים מס שכר שנתי הדו"ח השנתי.
איסוף מידע להכנת 1099-MISC טפסים
המידע בטופס זה מגיע מהרשומות העסקיות שלך עבור תשלומים שאינם עובדים עבור כל אדם או עסק שאתה משלם עבור שירותים. ייתכן שתשלם לאנשים אלה תחת "עמלות מקצועיות" או "תשלומים אחרים". הקפד לעקוב אחר תשלומים אלה על ידי הספק, כך שתוכל להפעיל רשימה בסוף השנה.
מי צריך לקבל טופס 1099-MISC?
טופס 1099-MISC כולל מידע על פיצויים ששולמו בשנה הקלנדרית הקודמת ליחידים וגופים שונים. עליך לשלוח טופס 1099-MISC שאינם עובדים ששילמת 600 $ או יותר בשנה הקלנדרית. טופס זה אינו משמש עבור שכר עובדים ומשכורות.
1099-MISC הוא הנפוץ ביותר עבור קבלנים עצמאיים וספקים שאינם עצמאיים (לא תאגידים). לדוגמה, שירות janitorial או מפתח אינטרנט עשויים להיות בקטגוריה זו.
אם אתה מבולבל אם אתה צריך לשלוח 1099-MISC לעסק מסוים,
כדי לקבוע אם אדם מסוים או ישות עסקית צריכים לקבל טופס 1099-MISC, קרא מאמר זה על מי אמור לקבל טופס 1099-MISC . אם האדם זכאי לקבל טופס זה, עליך לקבוע אם שילמת לאדם זה 600 $ או יותר בשנה הקלנדרית.
בדוק עם מקצוען המס שלך אם אתה עדיין ספק.
מספרי זיהוי משלם המסים וטופס 1099-MISC
לפני שאתה מכין 1099-MISC עבור מישהו, אתה חייב להיות מספר זיהוי מס תקף עבור אדם זה. יהיה עליך לקבל טופס W-9 מכל מקבל תשלום. טופס זה כולל שם וכתובת ומזהה משלם המסים.
האזור העיקרי של בלבול בצורה זו היא האם להשתמש בתיבה 3 או תיבת 7 עבור עובדים שאינם תשלומים. אם אתה בספק אם להשתמש בתיבה 3 או תיבת 7 לדווח תשלומים לא עובד, שים לב המונח " שירותים "בתיבה 7.
איך להתמודד עם חסר משלם המסים ID
בצע סדרה זו של צעדים שנקבעו על ידי מס הכנסה:
- לעשות כל ניסיון לקבל את משלם המסים מזהה, על ידי שליחת האדם טופס W-9.
- לתעד את המאמצים שלך כדי לקבל את טופס W-9. עקוב אחר הניסיונות שביצעת, כולל הודעות דוא"ל ודואר, כדי להגן על עצמך מפני קנסות ועונשים כאשר אנשי הקשר של ה- IRS.
- קובץ 1099-MISC בזמן, כולל אפסים במרחב שבו מזהה משלם המסים נדרש.
מידע הדרוש לטופס 1099-MISC
מידע עסקי. עבור כל 1099-MISC שתכין, יהיה עליך לכלול מידע על העסק שלך:
- מספר זיהוי המעסיק הפדרלי שלך
- שם העסק שלך
- כתובת העסק שלך
מספר מזהה המס של הנמען זהו מספר תעודת הזהות של הנמען או ה- EIN הפדרלי.
סכומי תשלום הזן סכומים ששולמו בתיבה המתאימה:
- תיבה 1 - סכומים ששילמתם בשכר דירה ( אך לא לתאגיד)
- תיבה 2 - תמלוגים, מנפט, גז או תכונות מינרליות, או מקניין רוחני (פטנטים, זכויות יוצרים, סימני מסחר)
- תיבה 3 - תשלומי הכנסה אחרים, כולל פרסים ומענקים (תיבות 3 ו -7); כולל תשלומי הגרלה (אך לא פרסים ומענקים לעובדים, תשלומים עבור משתתפים במחקר, פיצויים עונשיים.
- תיבה 6 - תשלומים רפואיים ובריאותיים , לתשלומים ל"כל רופא או לספק או ספק אחר של שירותי רפואה או שירותי בריאות, כולל תשלומים שבוצעו על-ידי מבטחים רפואיים ובריאותיים במסגרת תוכניות ביטוח בריאות, תאונות וחולי ... " לא לבתי מרקחת לתרופות מרשם.
- תיבה 7 - שירותים המבוצעים על ידי עובד שאינו עובד (כולל חלקים וחומרים, כולל כאן הוצאות בגין שימוש במתקן בידור שאתה מתייחס אליו כאל פיצוי לעובד שאינו עובד.
- תיבה 9 - מכירות ישירות של 5000 $ או יותר של מוצרי צריכה חוזרת
- מסגרת 14 - התמורה ברוטו המשולמת לעורך דין (המוסבר להלן)
את רשימת ה- IRS כולל קטגוריות אחרות אשר אתה כנראה לא ישתמש, כמו דיג ההכנסות, ביטוח היבול ההכנסות, וזהב
מס הכנסה פדרלי מנע הכנס כל סכומים של מס הכנסה פדרלי מנוכה מתשלומים לנמען בתיבה 4.
סעיף 409 א דחיות ותיבות הכנסה 15a ו 15b דורשים ממך להקליט סעיף 409A דחיות והכנסות. סעיף 409A מתייחס לסעיף חדש יחסית (2004) של קוד ההכנסה הפנימית הנוגע לתוכניות תגמול נדחות שאינן זכאיות. בדוק עם יועץ המס שלך או עורך דין מס אם אתה חושב ייתכן שיהיה עליך לדווח על פיצוי דחוי בלתי מוסמך למישהו.
מידע ממלכתי ומקומי בסעיף זה תזין מידע על הכנסות המדינה וניכוי מס במקור. שים לב כי אתה יכול להזין מידע עבור אחד או שניים state.If עליך להזין מידע עבור יותר משתי מדינות, תצטרך להשלים עוד 1099-MISC עבור מידע זה.
מספר המדינה / מספר המשלם של המדינה (תיבה 17), מספר הזיהוי של המדינה לעסק שלך אינו מספר מס מכירה של המדינה שלך. מדינות רבות משתמשות במספר זיהוי מס פדרלי (EIN) ומספרות ספרות עד הסוף. בדוק עם מחלקת המדינה של הכנסות לקבלת מידע.
מה לעשות לפני שליחת טופס 1099-MISC:
1. בדוק את השנה על טופסי המס.
ה- IRS משנה את הטפסים האלה מדי שנה, לכן ודא שיש לך את גרסת השנה הנוכחית. שנת הטופס היא שנת התשלום, לא השנה שבה אתה משלים את הטופס. אם אתה שולח קבלן טופס 1099-MISC בינואר 2019 עבור 2018 עבודה, להשתמש בטופס 2018.
2. ודא שיש לך טופס W-9 עבור כל המוטב.
לפני שאתה שולח 1099-MISC לכל אחד, אתה חייב להיות טופס W-9 הושלמה עבור אותו אדם. מטרת טופס W-9 היא לאמת את מספר הזיהוי של האדם . עבור יחיד, מזהה משלם המסים עשוי להיות מספר ביטוח לאומי. עבור העסק, הוא עשוי להיות מספר זיהוי מעסיק.
חשוב לוודא שיש לך מידע זה; אם לא קיבלת טופס W-9 של עובד שאינו עובד, או אם מזהה המס אינו חוקי, תקבל הודעה על כך ממס הכנסה (IRS), שעליך להתחיל לגבות ניכוי מס במקור על תשלומים לאותו אדם.
3. הזמן 1099-MISC טפסים להשתמש בטופס הנכון.
אם אתה שולח את 1099-MISC טפסים (סיכום מס סוף השנה עבור קבלנים עצמאיים), עכשיו זה הזמן להזמין טפסים עבור שנת המס. אם יש לך שירות שכר, לבדוק כדי לוודא שיש להם את מה שהם צריכים להכין את הטפסים בינואר.
אתה יכול לקבל 1099-MISC טפסים מחנויות האספקה במשרד, או ממס הכנסה. לא ניתן להשתמש בטופס 1099-MISC שאתה מוריד מהאינטרנט, משום שהדיו האדום על העתק A הוא מיוחד ולא ניתן להעתיק אותו. עליך להשתמש בטופס הרשמי.
4. בדוק שגיאות לפני שאתה שולח למס הכנסה.
השגיאות הנפוצות בהשלמת 1099 טפסים כוללות שימוש בטופס לשנה שגויה, לא שימוש בטופס הנכון, שליחת הטופס לאדם או לחברה שגויים, אי-הכללת כל המידע המבוקש ושגיאות טפסים אחרות.
להדפיס ולהפיץ טפסים
1099-MISC הוא טופס רב חלק. להלן החלקים של טופס זה ואיפה לשלוח כל אחד מהם:
העתק A נשלח לשירות מס ההכנסה
העתק 1 נשלח למחלקת מס המדינה
העתק B הוא עבור הנמען.
העתק 2 הוא עבור הנמען להגיש עם המדינה שלו / מס הכנסה לחזור
עותקים B ו- 2 חייבים להתקבל על ידי האדם לא יאוחר מיום 31 בינואר של השנה שלאחר שנת המס.
העתק C הוא עבור מקבל התשלום (אתה).
הגשת 1099-MISC טפסים עם מס הכנסה
ניתן להגיש טפסים 1099-MISC עם מס הכנסה באמצעות מידע תיוק מחזירה אלקטרונית (אש) המערכת. המועד האחרון להגשת טופס 1099-MISC של שנה הוא 31 בינואר של השנה הבאה.
כתב ויתור
המידע הכלול במאמר זה הוא למטרות כלליות, כדי לסייע לך לאסוף את המידע הדרוש לך כדי להכין ולהדפיס 1099-MISC טפסים. כל מצב עסקי הוא ייחודי מידע זה אינו מנסה להיות מקיף או לספר לך את כל המידע כי יש לכלול את 1099-MISC טפסים. שוחח עם יועץ המס שלך לקבלת מידע על המצב הספציפי שלך.