"כספים יכולים להיות מאיימים מאוד עבור הרבה בעלי עסקים קטנים", אומר Raman Chadha, מנכ"ל מרכז היזמות קולמן באוניברסיטת DePaul.
"זה הניסיון שלי שרוב בעלי העסקים הקטנים לא יודעים איך לנהל את המספרים".
התוכנית העסקית שלך דוח כספי יכסה שלושה פריטים כלליים: דוח רווח והפסד, מאזן ותזרים מזומנים, כל אחד עם תת מספר. להלן מתווה כללי ליצירת תוכניות עסקיות ולא נועד להיות תיאור מקיף של הפרטים הכספיים שתצטרך.
דוח רווח והפסד
דוח הכנסה מראה כמה רווח או הפסד אתה מצפה לקבל עבור השנה. עבור עסקים חדשים, דוחות הכנסה צריך להיות מקולקל חודשי או רבעוני. עסקים שלהם השני עד החמישי שנים של המבצע צריך דוחות הכנסה רבעוני או שנתי, המינהל עסקים קטנים מייעץ.
דוח רווח והפסד כולל:
- הכנסות: "צמיחה בהכנסות היא תמיד לוקח יותר זמן ממה שאתה מצפה," מזהיר Chadha. "זה חכם להיות שמרניים יותר" בהערכות שלך, הוא אומר.
- הוצאות: כולל הוצאות תפעוליות כגון עלויות אספקה, שכר דירה ומשכורות; תשלומי הלוואה, לרבות ריבית; ועמלות ליועצים, לרבות עורכי דין ורואי חשבון.
- עלות המכר: עלות השיווק, הייצור והבאת המוצר לשוק. עסקים שירות לעתים קרובות לא צריך את זה.
- רווח גולמי: המכירות שלך בניכוי כל העלויות הקשורות ישירות למכירות אלו.
- רווח תפעולי: הרווח של החברה לאחר ניכוי עלויות התפעול שלך מהרווח הגולמי.
רווח נקי: מחושב על ידי הפחתת סך כל ההוצאות של החברה מסך ההכנסות.
רווח נקי לפני מסים: סכום ההכנסות שנצברו לפני מסים נלקח.
רווח נקי לאחר מסים: הכנסה נטו בניכוי מסים.
המאזן
מאזן מספק תמונת מצב שנתית של העסק שלך. הנתונים נרשמים לעתים קרובות רק יום אחד. אם אתה עדיין לא מפעיל עסק, אמריקן אקספרס ממליץ לך ליצור מאזן מתוך הנכסים האישיים שלך והתחייבויות.
מאזן כולל:
- רכוש שוטף: כולל מזומנים, מלאי, חייבים ויתרות חובה, כגון אשראי ותשלומים אחרים המגיעים לחברה, ונכסים קבועים. הרכוש הקבוע כולל מכונות, רכוש ומוניטין. הם פריטים שלא ניתן להמיר במהירות במזומן.
- התחייבויות: התחייבויות לזמן קצר כוללות תשלומים עתידיים כגון משכורות ושכר עבודה, זכאים ויתרות זכות, תשלומים עבור שירותים ומסים המגיעים. התחייבויות לזמן ארוך כוללות תשלומים בגין חובות ואגרות חוב המגיעים לאחר שנה לפחות.
הון עצמי: השקעות ועודפים. עודפים, הנקראים גם שווי נקי, מודדים השקעות על ידי הפחתת התחייבויות מנכסים.
תחזיות תזרים מזומנים
הקרנת תזרים המזומנים של החברה שלך יכול להיות משימה מפרך, אבל זה מידע חיוני עבור המלווים הפוטנציאליים שרוצים רעיון של כמה כסף תצטרך להחזיר הלוואות. עבור מומחים רבים, תזרים המזומנים הוא שם גומי פוגש את הכביש במונחים של קביעת אם העסק הוא בריא.
תחזיות תזרים המזומנים כוללות:
- תזרים מזומנים: זה מציין כמה מזומנים אתה מאמין יבוא לעסק שלך. זה מבוסס במידה רבה על תחזיות המכירות שלך חשבונות חייבים, אם רלוונטי.
- תזרים מזומנים: אלה הם ההוצאות הכספיות הצפויות שלך. הקפד לקחת בחשבון את כל הגידול הצפוי בהוצאות, כגון העלאות עובדים או שכר דירה.
תחזית תזרים המזומנים שלך תהיה זרימת מזומנים שלך מופחתים מזרם המזומנים שלך.
כל נוסחאות אלה הם די מסובך, אז שקול שכירת רואה חשבון כדי לעזור עם יצירת הכספיים של התוכנית העסקית שלך.
בעריכת אליזה גרגורי.