תשלומים מס שכר דוחות עבור מסים שכר הפדרלית והמדינה
מה כלול מסים שכר?
מסים על שכר כוללים דוחות ותשלומים אלה, על בסיס סכומי עובדים :
- מסים פדרליים
- מסים FICA (מס ביטוח לאומי ומסים Medicare)
- מסים אבטלה פדרלית
מסים הפדרלי מסים מסים FICA נקראים לפעמים "941 מסים", כי הם כלולים טופס IRS 941 , השכר הרבעוני דוח המס.
מס הכנסה המדינה הם גם מנעו משכר העובד ודיווח למדינה שלך, אם המדינה שלך יש מס הכנסה.
מס שכר עבור קבלנים עצמאיים
אם אתה משלם שאינם עובדים, אתה לא נדרש לנכות מס הכנסה או מסים FICA מהתשלומים שתבצע להם. אתה נדרש להשלים דו"ח שנתי עבור הקבלנים קובץ הדו"ח עם מס הכנסה.
מתי לעשות הפקדות מס שכר הפדרלי
לפני שתתחיל להשתמש ביומן זה, עליך לקבוע איזה לוח זמנים להפקדת מס שכר חל על העסק שלך עבור 941 מסים. לוח הזמנים להפקדה עליך להשתמש תלוי בגודל המשכורות שלך.
חצי שבועי
אם יש לך שכר גדול, עליך לבצע הפקדות מס שכר שבועי (פעמיים בשבוע).
תשלומי מס החלים ביום האחרון של החודש או ב -15 בחודש. אם תאריך זה הוא סוף שבוע או חופשה, תאריך היעד הוא יום העסקים הבא. אז, אם סוף החודש נופל בשבת, תאריך היעד הוא יום שני הבא. קרא עוד על כלל ההפקדה למחצה השבועי כדי לראות אם עליך לבצע תשלומים אלה.
יַרחוֹן
הפקדות מס שכר חייבות להתבצע עד ה -15 בכל חודש עבור החודש הקודם, אלא אם כן חל הכלל השבועי (ראה לעיל).
רִבעוֹן
- דוח מס שכר רבעוני על טופס 941 יגיע בסוף החודש לאחר תום כל רבעון. אם ביצעת את כל הפקדות מס שכר בזמן מלא, יש לך עד 10 בחודש הבא להגיש טופס 941.
- הפדרלי הפדרלית מס פיקדונות צפויים בסוף החודש הבא כל רבעון אם העסק שלך מס חבות עולה על 500 $.
שְׁנָתִי
- דוחות השכר והמס השנתיים לעובדים ( בטופס W-2 ) ועובדי קבלן ( בטופס 1099-MISC ) צפויים להסתיים בסוף ינואר בשנה הקודמת.
- דו"ח מס האבטלה הפדראלי על טופס 940 ו הפקדה מס צפויה עד סוף ינואר בשנה הקודמת. אם כל הפקדות המס נעשו במלואן ובזמן, המועד האחרון הוא 10 בחודש הבא.
- שיפורים לביטוח לאומי בטופס W-3 (יחד עם כל W-2) ועל טופס 1096 (יחד עם כל 1099) אמורים עד סוף ינואר, עבור השנה הקודמת.
באמצעות EFTPS עבור הפקדות שכר
הפקדות מס שכר חייב להיעשות באמצעות מערכת תשלום מס אלקטרונית הפדרלית (EFTPS) ; תלושי הפקדה (טופס 8109) אינם מקובלים עוד על ידי מס הכנסה.
תוכל להשתמש ביומן המס באתר זה כנקודת התחלה ליומן שלך.
מועדי פירעון מס שכר כללי (משתנה לפי שנה)
תשלום מס ותזמון הדו"ח להלן הוא מסים שכר פדרלי. התייעץ עם רשות המסים של המדינה שלך (מחלקת הכנסות או אחרות) עבור דרישות המדינה והמס שכר המקומי. תאריכי התשלום לתשלומים חצי שבועיים עבור 941 מסים אינם כלולים בלוח זמנים זה.
מועדי הפירעון של מסים שכר פדרלי הם כאמור להלן למעט פיקדונות או דוחות אינם צפויים בסוף שבוע או בחופשה. בכל שנה, כאשר מועד הפירעון יורד בסוף שבוע או בחופשה, הדוח או ההפקדה צפויים ביום העסקים הבא הבא. אז, אם דו"ח מגיע ינואר 15, וזה יום שבת, הדו"ח הוא בשל 17 ינואר.
יָנוּאָר
15 בינואר: חודשי תשלום מס פיקדון לחודש דצמבר (אם אתה משלם חודשי)
30 בינואר: הפקדה מס אבטלה הפדרלית (FUTA) חייב עד דצמבר אם 500 $ או יותר.
31 בינואר: לספק עובדים עם שכר בשנה הקודמת דוחות המס (טופס W-2 עבור העובדים.
31 בינואר: דוח רבעוני ושנתי על טופס 941 לרבעון המסתיים ב -31 בדצמבר
31 בינואר: דוח מס שנתי על אבטלה על טופס 940 לשנה הקודמת
31 בינואר: להגיש סוף שנה טפסים להעברת עובדים (טופס W-3) כדי מינהל ביטוח לאומי, יחד עם כל W-2s.
פברואר
15 בפברואר: פיקדון מס שכר חודשי לחודש ינואר (אם אתה משלם חודשי)
מרץ
15 מרס: מס שכר חודשי פיקדון לחודש פברואר (אם אתה משלם חודשי)
אַפּרִיל
אפריל 15: חודשי תשלום מס פיקדון לחודש מארס (אם אתה משלם חודשי)
30 באפריל: מס הפדרלי הפדראלי (FUTA ) חייב עד מרץ, אם 500 $ או יותר.
30 באפריל: דוח שכר ושכר רבעוני על טופס 941 לרבעון המסתיים ב -31 במרץ
מאי
15 במאי: חודשי מס שכר הפקדה לחודש אפריל (אם אתה משלם חודשי)
יוני
יוני 15: חודשי שכר מס הפקדה לחודש מאי (אם אתה משלם חודשי)
יולי
יולי 15: חודשי מס שכר הפקדה לחודש יוני (אם אתה משלם חודשי)
יולי 31: הפיקדונות הפדרלית מס אבטלה (FUTA) חייב דרך יוני אם 500 $ או יותר.
31 ביולי: דוח רבעוני ושנתי על טופס 941 לרבעון המסתיים ביום 30 ביוני
אוגוסט
אוגוסט 15: חודשי תשלום מס פיקדון עבור יולי (אם אתה משלם חודשי)
סֶפּטֶמבֶּר
ספטמבר 15: חודשי שכר מס הפקדה לחודש אוגוסט (אם אתה משלם חודשי)
אוֹקְטוֹבֶּר
אוקטובר 15: חודשי הפקדה מס שכר לחודש (אם אתה משלם חודשי)
אוקטובר 31: הפיקדונות הפדרלית מס אבטלה (FUTA) חייב דרך ספטמבר אם 500 $ או יותר.
31 באוקטובר: דוח שכר רבעוני ומס על טופס 941 לרבעון המסתיים ב -30 בספטמבר
נוֹבֶמבֶּר
נובמבר 15: חודשי הפקדה מס שכר עבור אוקטובר (אם אתה משלם חודשי)
דֵצֶמבֶּר
דצמבר 15: חודשי מס שכר הפקדה לחודש נובמבר (אם אתה משלם חודשי)
ייתכן שתרצה גם לעיין ביומן המס של חודש זה לחודש. הכולל מועדי פירעון מס הכנסה.