תחביב או נדל עסקים? מה הם חוקי המס?
כפי שניתן לצפות, ה- IRS מבחין בין עסקים לגיטימיים ופעילויות תחביב, לצורך מסים. אם אתה לגיטימי בעסקים, אתה יכול לנכות את ההוצאות של העסק הזה ואולי לקחת הפסד אם העסק שלך הוא לא רווחי.
אם אתה עוסקים תחביב, אתה לא יכול לנכות הוצאות כדי לקבל הפסד כדי לקזז הכנסות אחרות. ה- IRS מכנה את הכלל "אובדן תחביב".
עסקים לגיטימיים רבים להתחיל עם הפסד בשנים הראשונות שלהם. אבל ה- IRS מצפה כי עסק לגיטימי יהיה להגדיר כדי להרוויח, לא רק יש תחביב. למרבה הצער, כמה אנשים מתחילים "עסקים" שהם באמת תחביבים רק כדי לטעון את ההוצאות ואת ההפסד על החזרי המס שלהם. מצבים אלה גרמו למס הכנסה להיראות סקפטי בכל העסקים הקטנים שיש להם מרכיב תחביב אליהם, מה שהופך אותו קשה יותר עבור עסקים להיות צפו "אמיתי" אם יש להם הפסדים בעת start-up. אם פעל לפי ההנחיות, תוכל למזער את הסיכויים שלך להיחשב לתחביב.
האם פעילות זו היא עסק או תחביב?
עסק לגיטימי, על פי מס הכנסה:
- יש מטרה עיקרית של "הכנסה או רווח"
- הפעילות עוסקת ב"משכיות ובסדירות ".
למס הכנסה יש מערך הנחיות שישמש לקביעת האם פעילות היא עסק לגיטימי או תחביב:
האם הזמן והמאמץ שהוכנסו לפעילות מצביעים על כוונה להרוויח?
האם משלמי המסים תלויים בהכנסות מהפעילות?
אם יש הפסדים, האם הם נובעים מהנסיבות שמעבר לשליטת משלם המסים או שהם התרחשו בשלב ההתחלה של העסק?
האם משלם המסים שינה שיטות פעולה לשיפור הרווחיות?
האם משלם המסים או יועציו יש את הידע הדרוש כדי להמשיך את הפעילות כעסק מצליח?
האם הנישום עשה רווח בפעילויות דומות בעבר?
האם הפעילות מרוויחה בכמה שנים?
האם משלם המסים מצפה להרוויח בעתיד מהייסוף של הנכסים המשמשים את הפעילות?
כיצד אוכל לדעת אם מס הכנסה יחשב לפעילות שלי כעסק או כתחביב?
אין מקום שבו אתה מייעד את הניכויים מהפעילות שלך כעסק או תחביב. זה ה- IRS הקובע אם הפעילות שלך היא עסק או תחביב. זה לא קורה אלא אם כן אתה מקבל ביקורת. לכן אתה רוצה להיות בטוח שתוכל להראות שהפעילות שלך עומדת בהנחיות המפורטות למעלה.
מהו "אובדן תחביב"? האם תאגיד יכול להיות הפסד תחביב?
המונח " אובדן תחביב " מתייחס מיזם זה מוגדר בעיקר כתחביב אבל מה שהופך קצת כסף ומנהל הפסד. ה- IRS מזעיף פנים עם לקיחת אלה "הפסדים תחביב" על ההחזר המס שלך, כדי למנוע תשלום מסים. שקול תחילה אם אתה יכול להראות כי העסק שלך מתכוון להרוויח, באמצעות הנחיות IRS לעיל.
בגלל תאגיד הוא ישות עסקית נפרדת, מס הכנסה אינו מכיר את "אובדן תחביב" הכללים עבור תאגידים.
בגלל S הרווחים וההפסדים של תאגיד הם חלק החזרי מס אישי, "תחביב הפסד" הכללים חלים חל.
העסק שלי רק מתחיל. מה אם העסק שלי לא מרוויח?
אם העסק לא עושה רווח בשנים הראשונות, גורמים אחרים המפורטים לעיל עשוי להיחשב בקביעת אם העסק הוא תחביב.
בכוונתך להרוויח ולהיות נחשב עסק לגיטימי כולל גם שיטות עסקיות טובות כגון:
- הגדרת חשבון בודק עסקי נפרד
- שמירת הוצאות עסקיות ואישיות נפרדת
- שמירה על מערכת עסקית טובה לשמירת רשומות
- רישום העסק עם מדינה כמו LLC או שותפות.
- ציות לחוקי מס אחרים של המדינה ושל הפדרלי, כולל מסים על מכירות
- לאחר שעות עסקים קבוע, שמירה על אתר העסק.
בנוסף לסייע לגיטימציה העסק שלך בעיני מס הכנסה, פעילויות אלה חשובים עבור כל עסק.
לבסוף, הצהרה זו של מס הכנסה: "מס הכנסה מניחה כי פעילות מתבצעת על רווח אם היא מרוויחה במהלך לפחות שלוש מתוך חמש השנים האחרונות המס, כולל השנה הנוכחית - לפחות שתיים של שבע השנים האחרונות עבור פעילויות הכוללות בעיקר גידול, מראה, אימון או מירוץ סוסים ". שים לב כי 3 מתוך 5 הצהרה היא הנחיה, לא כלל, וכי כל הגורמים האחרים יש לקחת בחשבון.
איך ההוצאות לנכות עבור העסק ותחביב?
עסק יגיש את מסים על החזרת מס עסקים. עבור עסקים קטנים ביותר, זה אומר הגשת לוח ג ' עבור הכנסות העסק. הרווח הנקי מהעסק נכלל לאחר מכן בהחזר המס האישי של הפרט. אם העסק שלך הוא LLC או שותפות או תאגיד S, היית מכין החזר מס עבור העסק הזה לקחת את ההכנסות שהתקבלו על מנת להחזיר את המס האישי שלך.
הוצאות בגין פעילויות תחביב יכולות להיכלל בתוספת ניכויים מפורטים בתוספת א ', אך לא ניתן לנכות הוצאות מעבר להכנסה.
לקבלת מידע נוסף, קרא מאמר זה עם פרטים מבית המשפט האחרונות מס בית המשפט על איך עסק שלא עשה רווח עדיין עשוי להיחשב לגיטימי "למטרות רווח" העסק.