לפני שאתה מכין הגשת מס למשרד הפנים שלך
כדי להתחיל, לשקול את המשרד הביתי כמקור פוטנציאלי של ניכוי מס לגיטימי. כל עוד אתה נשאר בתוך הנחיות IRS, אתה יכול לקחת ניכויים לשימוש במשרד הביתי שלך בכל שנה. חשוב לזכור, עם זאת, כי שיעורי ה- IRS הביתה ניכויים המשרד גבוה ברשימה שלהם של טקטיקות מפוקפקות להתחמק מסים, אז אתה חייב להיות מסוגל לתעד כי הניכויים הם לגיטימיים על ידי שמירה על רשומות מצוינות כראוי השלמת הטפסים.
דרישות עבור משרד הפנים ניכויים
לפני שתשקול לקחת ניכוי המשרד הביתי, לוודא את המשרד עובר בדיקות IRS. מס הכנסה אומר כי שטח אתה משתמש עבור המשרד הביתי שלך חייב לעמוד בדרישות אלה:
- העסק חייב להיות לגיטימי, לא רק תחביב זה לא מרוויח;
- שטח המשרד הביתי שלך חייב לשמש כמקום העסק העיקרי שלך או למטרות עסקיות ספציפיות, כמו פגישה ללקוחות או לעשות ניירת עסקית, ו
- שטח המשרד הביתי שלך יש להשתמש "באופן קבוע ובלעדית" עבור העסק.
הדרישה "באופן סדיר ובלעדי" היא זו המתעללת ביותר ובכפוף ביותר לבדיקת ה- IRS. לא יכול להיות שום שימוש אחר של שטח להפריש עבור המשרד הזה. זוהי דרישה קשה, אבל אתה יכול למזער את הסיכוי כי הניכוי שלך ייאסר על ידי (א) הגבלת שטח רק כי השטח ניתן להוכיח משמש אך ורק עבור העסק שלך (ב) לאחר תיעוד של הוצאות הקשורות לשימוש ביתי של העסק שלך.
קרא עוד על איך להתכונן לביקורת IRS של המשרד הביתי שלך .
שתי אפשרויות לקיחת ניכוי משרד הפנים
אם יש לך משרד ביתי קטן, ייתכן שתוכל להשתמש באפשרות החדשה הפשוטה לניכוי משרד ביתי , המותר על ידי מס הכנסה מאז 2013, במקום אופציה מורכבת יותר דנו להלן.
קרא על ניכוי המשרד הביתה פשוטה לדון בנושא עם המכנה המס שלך לפני שתחליט איזו שיטת ניכוי להשתמש.
השיטה פשוטה מאפשרת לך לקחת את הניכוי מבלי לפרט את כל עלויות הבית שלך, אבל אתה עדיין צריך לחשב את שטח עבור העסק שלך הביתה (כי "באופן קבוע ובלעדי" חלק). באמצעות שיטה זו, אתה יכול לנכות 5 $ רגל עד 300 רגל מרובע, עבור ניכוי מקסימלי של 1500 $. יש גם מגבלות והגבלות על השימוש בטופס זה, אז לעשות קצת מחקר נוסף לפני שאתה מחליט להשתמש בשיטה זו. מאמר זה IRS המתאר את ניכוי פשוטה יכול לעזור.
השתמש מכין מס
אם אתה משתמש בשיטת חישוב פשוטה לעיל, ייתכן שתוכל לעשות דו"ח משלך במשרד המס הביתה. אבל עבור משרד בית גדול ומורכב יותר, עדיף לקבל מקצוען המס שיש לו ניסיון עם מסים עסקיים קטנים. אתה עלול לפספס משהו אם אתה עושה את החישוב הזה בעצמך, ואת המכיין שלך יכול לעזור לך למנוע כל החסרונות או החמצה הזדמנויות.
ניכוי הוצאות עסקיות הביתה: צעד אחר צעד
אם תחליט להשתמש בשיטה פשוטה, אתה מזין את החישובים ישירות בטופס המס העסקי שלך (לוח ג ') , והוראות לוח ג' כוללות גליון עבודה פשוט.
כדי לנכות את העסק שלך הביתה הוצאות (לא באמצעות שיטה פשוטה), יהיה עליך להשתמש טופס מס הכנסה 8829 לחשב את סכום הניכוי. הנה תיאור קצר של תהליך זה:
- ראשית, לחשב את אחוז השטח הכולל של הבית שלך, כי הוא משמש באופן קבוע ובלעדית עבור המשרד הביתי שלך. לדוגמה, אם השטח הכולל של הבית שלך הוא 1200 מטר מרובע שטח המשרד שלך הוא 120 מטרים רבועים, שטח המשרד שלך הוא 10% של שטח הבית שלך. אם המשרד הביתי שלך הוא חדר שלם, והבית שלך יש חדרים בגודל שווה בערך, אתה יכול להשתמש בשיטת החישוב "מספר חדרים", אבל עבור רוב הבתים, אחוז שיטת האזור עובד טוב יותר. אל תכלול חדר אמבטיה ב מדה מרובע שלך, אלא אם כן אתה יכול להוכיח כי האמבטיה שימש אך ורק את העסק שלך.
- לאחר מכן, אתה יכול להשתמש באחוז זה כדי לקבוע ניכויים עבור הוצאות הבית הקשורות לשימוש שלך במשרד זה הביתה. הוצאות אלה כוללות את הבית המשכנתא ריבית, ביטוח של homeowner, שירות, וכל תחזוקה הביתה שבוצעו במהלך השנה (תיקונים גג, למשל). ייתכן גם שתוכל לנכות פחת הביתה, אבל זה חישוב מסובך נעשה על ידי המכיין המס שלך.
- ניתן גם רשימה ולנכות הוצאות ישירות הקשורות למשרד הביתי שלך. לדוגמה, אם המשרד הביתי שלך היה צבוע או היה שטיח חדש, או שהוספת כמה מובנית bookcase, אלה יכולים להיות כלולים שלך הביתה ניכויים חישובים ניכוי. במקרים מסוימים, ייתכן שיהיה עליך להקצות אחוז שימוש עבור הוצאות אלה בין עסקים אישיים; עבור שירות אינטרנט, למשל.
קרא עוד על איך לחשב את ניכוי המשרד הביתי על טופס 8829 .
לאסוף מידע עבור משרד ניכויים חישובים
כדי לעזור לך עם תהליך של ניכוי הוצאות המשרד הביתי, הנה רשימה של תיעוד הוצאות אתה צריך לאסוף ולהביא לפגישה עם מכין המס שלך:
- עבור אחוז חישוב, את האומדן הטוב ביותר של אחוז השטח הכולל של הבית שלך ואת השטח המשמש את העסק שלך.
- עבור חישוב אחוזים (עבור כל הוצאה, סך הכל עבור שנת המס):
- שכר דירה בבית, אם אתה לשכור את הבית שלך
- אם אתה הבעלים של הבית שלך, מסים הנדל"ן ואת הריבית למשכנתאות לניכוי
- בעלי בתים ביטוח פרמיות (השוכר של הביטוח עשוי להיות deductible, לבדוק עם יועץ המס שלך). אין לכלול ביטוח של homeowner אם יש לך ביטוח נפרד על הנכס העסקי.
- עלויות של תיקונים הביתה במהלך השנה, כי ניתן להראות לכלול את שטח המשרדים. לדוגמה, תיקון גג שלם יכלול אזור המשרד שלך, אבל אם אתה שם פטיו חדש בצד השני של הבית, זה לא קשור לעסק שלך לא יהיה לניכוי.
- נזק לביתך כתוצאה מפגיעה במהלך השנה; לדוגמה, הפסדים הביתה מסערות, אש, הצפה ניתן deductible עבור החלק העסקי של הבית שלך.
- עלויות השירות, כגון חשמל, גז, אשפה, מים וביוב. (הוצאות הטלפון נדון להלן)
- הוצאות אחרות בבית כמו שירות אינטרנט הטלפון בבית שלך, כי ניתן לחלק את העסק שלך הביתה באחוזים
- לצורך ניכוי פחת ביתי תזדקק) א (למידע על שווי השוק ההוגן של ביתך בתאריך שבו השתמשת בו לראשונה עבור העסק, או) ב (מחיר הרכישה (למעט קרקע) בתוספת שיפורים משמעותיים בניכוי הפסדים או שינויים אחרים בסיס הבית שלך. תן מכין המס שלך לעשות את החישוב על פריט זה.
- עבור הוצאות ישירות הקשורות לשימוש במשרד הביתי של הבית שלך, כולל תיעוד של הסכום שהושקע במהלך השנה. הוצאות אלה לא ניתן לניכוי על טופס 8829, אבל הם צריכים להיות deductible על לוח ג 'שלך.
דיווח משרד הפנים ניכויים
התוצאה של טופס 8829 שלך הושלמה על הקו 30 של לוח ג עבור העסק הביתי שלך. לוח ג מידע נוסף למקורות הכנסה אחרים על ההחזר המס האישי שלך.
אם העסק שלך יש הפסד
ניכוי המשרד הביתי שלך מוגבל אם העסק שלך יש הפסד. קרא עוד על האופן שבו הפסדים משפיעים על ניכויים משרדיים .
לקבלת מידע נוסף על ניכוי זה, למס הכנסה יש ספר בן 32 עמודים (פרסום 587) הדן בנושא זה.
כתב ויתור :: המידע במאמר זה ובאתר זה נועד למטרות מידע כללי בלבד. המחבר אינו עורך דין או מקצוען מס. כל מצב שונה והחוקים והתקנות עשויים להשתנות. לפני שתבצע כל מס או החלטות משפטיות, לבדוק עם יועץ עסקי מקצועי.