מסחר אלקטרוני קנדי PST
מאמר זה מסביר כיצד לטפל מסים מכירה מחוזי (PST) על המכירות המקוונות שלך.
עמוד 1 מסביר את כללי המס הבסיסיים המסדירים GST, HST ו- PST, תוך התמקדות באלה החלים כאשר העסק שלך הוא משלוח סחורות או אספקת מוצרים או שירותים מחוץ למחוז.
עמוד 2 מפרט את שיעורי HST ו PST של כל המחוזות ומסביר את הכללים PST של כל המחוז כפי שהם חלים על מחוץ לעסקים המחוז.
התשובה הכללית לשאלה במשפט הפתיחה היא "כן". עסקים מקוונים הם במס בדיוק כמו עסקים מקוונים, לבנים וטיח הם, כך בדרך כלל אותם כללים חלים.
עם זאת, כמו תמיד בקנדה, התשובה היא מורכבת על ידי כללים שונים במחוזות שונים .
GST ו- HST
אנחנו לא יכולים לדבר על מס מכירה קרתני (PST), אם כי, בלי לדבר על הסחורות ושירותים מס (GST). באופן כללי, אם אתה מוכר מוצרים ו / או שירותים החייבים לאנשים בקנדה, אתה תהיה לחייב ולהעביר GST לממשלה הפדרלית. (לא תחייב את GST על מוצרים ו / או שירותים החייבים במס לאנשים שנשלחו לארצות אחרות, כגון ארה"ב)
רבים בעלי עסקים קטנים מודעים לכך שאתה לא צריך לגבות ולשחרר את GST אם אתה ספק קטן .
עם זאת, נראה שיש תפיסה כללית כי הרעיון של להיות ספק קטן חל גם על מס מכירה פרובינציאלית - וזה לא נכון מס - וזה לא נכון למעט במחוז לפנה"ס. ראה האם העסק שלך צריך להירשם לפנה"ס PST? (שימו לב כי קולומביה הבריטית חזרה למערכת מס מכירה פרובינציאלית 1 באפריל, 2013)
במחוזות אחרים אם או לא תצטרך להירשם ולאסוף PST אין מה לעשות עם הגודל של העסק שלך או את נפח המכירות שלך. זה רק עניין של האם או שאתה לא מוכר מסים ו / או שירותים.
וכמו חמש פרובינציות יש הרמוניזציה מס מכירה, (אונטריו, נובה סקוטיה, ניו ברונסוויק, הנסיך אדוארד איילנד * ו ניופאונדלנד ולברדור), אתה רוצה להירשם מרצון עבור GST. (זה גם לטובתך לעשות זאת כי בתור רשם GST, תוכל לטעון זיכוי מס הכנסה על הסחורה והשירותים שאתה רוכש לשימוש בעסק שלך.) הנה איך להירשם GST / HST .
* הנסיך אדוארד איילנד עבר ממערכת PST למערכת HST ב -1 באפריל 2013; שיעור ה- HST המשולב ב- PEI הוא 14%, מתוכם 5% מייצגים את החלק הפדרלי ו -9% את החלק הקבוצתי.
כללי מס כללי
הכללים הכלליים לקביעת מסים להחיל על המכירה הקנדית שלך מסחר אלקטרוני הם:
1) אם אתה מוכר סחורות או שירותים במחוז שלך, חוקי המס עבור המחוז שלך או הטריטוריה החלים. אז, למשל, אם העסק שלך פועל אונטריו ואתה מוכר פריט מקוון למישהו באונטריו, היית לחייב 13% HST על המכירה.
2) אם אתה מוכר מוצרים או שירותים מחוץ למחוז, אתה גובים את המחיר GST / HST מבוסס על שם הסחורה נשלחים. אז, למשל, אם העסק שלך פועל באונטריו (HST 13%) ואתה מוכר פריט מקוון למישהו בנובה סקוטיה (HST 15%), היית גובים 15% HST על המכירה.
3) אם אתה מוכר סחורות או שירותים מחוץ המחוז אל אלברטה, שטחים בצפון, Nunavut או יוקון, אשר אין מס קניה מחוזי, הייתם גובים רק GST (5%) על המכירה.
שים לב שכל הדוגמאות האלה מניחות שאתה מוכר מוצרים ושירותים החייבים במס.
אבל מה אם אתה מוכר משהו באינטרנט למישהו לפני הספירה, מניטובה, ססקצ 'ואן, או קוויבק? כל ארבעת הפרובינציות האלה יש מס מכירה פרובינציאלית .
הגישה הכללית PST
הקונצנזוס נראה כי ממשלות המחוז השונות רוצה מחוץ לספקים המחוז להירשם, לאסוף ולשלם את המיסים מכירה החובה הרלוונטיים גם כאשר הם עושים מכירות מקוונות. כמה מחוזות יש מעוגנת דרישה זו בחקיקה בעוד אחרים הם רק בנימוס לשאול, וציין כי זה יהיה נוחות הצרכנים המחוזות שלהם.
מכירות מקוונות בקנדה: איזה מסים אתה אוסף עבור כל פרובינציה?
כמו קמעונאי מקוון לקבל הזמנות משלוח ברחבי קנדה, את רשימת המסים שאתה צריך לאסוף ולהעביר על המכירות המקוונות שלך כרגע נראה ככה:
- BC - GST 5% ו -7% PST (זה נכנס לתוקף 1 אפריל 2013: ראה האם העסק שלך צריך להירשם לפנה"ס PST? לקבלת מידע נוסף.)
- אלברטה - GST 5%
- ססקצ 'ואן - GST 5% ו PST 6% מרצון (אלא אם כן הוא מחוז הביתה)
- מניטובה - GST 5% ו- PST 7%
- אונטריו - HST - 13%
- קוויבק - GST 5% ו- QST (מס מכירה של קוויבק) 9.975% (שים לב כי החל מ -1 בינואר 2013, ה- QST כבר לא יחויב ב- GST).
- ניו ברונסוויק - HST 13%
- נובה סקוטיה - HST 15%
- ניופאונדלנד ולברדור - HST 13%
- פרינס אדוארד איילנד - HST 14% (שים לב זה נכנס לתוקף 1 אפריל 2013).
- טריטוריות צפון מערביות - GST 5%
- Nunavut - GST 5%
- יוקון - GST 5%
(* במחוז המחוזי שלך, רישום עבור PST / RST הוא חובה אם אתה מוכר מוצרים החייבים ו / או שירותים.)
משמעות הדבר היא כי אתה צריך להירשם בתור ספק מס קניין מחוזי עם כל המחוזות תוכלו לעשות עסקים עם ויהיה צפוי לאסוף ולמסור את מס המכירות בהתאם.
מס מכירה מחוזי (PST) ו מחוץ למחוז, ספקים לפי פרובינציה
הנה מה הפרובינציות שיש להם מס מכירה פרובינציאלית יש לומר על מכירות מקוונות.
לִפנֵי הַסְפִירָה
ראה האם העסק שלך צריך להירשם לפנה"ס PST?
מניטובה
מס מכירה מחוזי נקרא מס מכירה קמעונאית (RST) ב מניטובה.
מחוץ לעסקים המחוז למכור / להחכיר את המוצרים החייבים לרוכשים Manitoba נדרשים להירשם כספק על פי חוק ולאסוף את RST אם כל הנסיבות הבאות קיימות:
") 1 המוכר מבקש את הזמנת המכירה במניטובה, במישרין או באמצעות סוכן, על ידי פרסום או כל אמצעי אחר, כגון אדם, בטלפון, בדואר, בדואר אלקטרוני, בפקס, כרזות, פרסומת בטלוויזיה או בעיתון הממוקדות לקוחות מניטובה,
2) המוכר מקבל הזמנות שמקורן במניטובה לרכישת רכוש אישי מוחשי. ההזמנה יכולה להתבצע באמצעות טלפון, אינטרנט, דואר אלקטרוני, פקס, מכתב או כל אמצעי אחר ממיקום במניטובה למוכר או לסוכן הממוקם או מחוץ מניטובה,
) 3 הטובין נרכשים לצריכה או לשימוש במניטובה, דהיינו לא למכירה חוזרת
) 4 המוכר גורם לכך שהטובין יועברו במניטובה, דהיינו, על ידי המוכר או על ידי המוכר על - ידי המוביל המשותף, בין אם הסחורה נשלחה במחיר מוגדר ללקוח "( RST Bulletin 004: Information עבור ספקים ).
ססקצ 'ואן
Saskatchewan גם לוקח קו קשה להציג על מכירות מקוונות. התשובה לשאלה, "אני ספק שאינו תושב עושה מכירות לפרובינציה, האם אני צריך לגבות מס על המכירות שלי?" J
"כל אדם עושה מכירות במס בססקצ 'ואן צריך להיות מורשה לאסוף את המס.עסקים שאינם תושב צריך לשקול להיות מורשה לנוחות ללקוחות שלהם.אם עסקים שאינם תושבים לא אוספים PST בזמן המכירה, הלקוחות שלהם הם נדרש הערכה עצמית ולשלם את המס "(ססקצ 'ואן האוצר האוצר המחוזי שאלות נפוצות).
קוויבק
נראה כי ממשלת קוויבק מניחה כי ספקים מחוץ למחוז יירשמו ויאגרו ויחייבו מס מכירה, הכולל אנשים שמבצעים מכירות מקוונות. יש אזכור של קוויק קמעונאות חוק מכירות מחוץ למחוז עסקים רישום לפני מכירת מוצרים החייבים לתושבי קוויבק (ושוב, אם הספק לא אספה את מס מכירה קוויבק, הרוכשים צפויים לדווח ולשלם את המס ).
זה לא הרבה ניירת נוספת?
כן זה כן. ואין הרבה שאתה יכול לעשות כדי לעקוף את כל זה ניירת נוספת הנהלת חשבונות הקשורים המכירות המקוונות שלך? כמה עסקים מקוונים מבוססי קנדי להגביל את האזורים שהם הספינה. עסקים מבוססי אונטריו, למשל, עשויים לקבל הזמנות בלבד ולשלוח ללקוחות באונטריו. אחרים מוכרים רק מוצרים שאינם חייבים במס ו / או שירותים.
תמונת המכירות המקוונת מסובכת עוד יותר בשל העובדה כי סחורות ו / או שירותים אשר עשויים להיות פטורים ממס במחוז אחד עשויים להיות מטופלים אחרת אחרת. אז לקחת את כל המידע לעיל כמדריך בלבד ולהיות בטוח לבדוק עם האוצר / הכנסות משרדי המחוזות בודדים כדי לוודא אם אתה צריך לאסוף מסים המחוז המס כאשר אתה משלוח ללקוחות המתגוררים שם. ישנם קישורים אלה בסעיף מס קניין מחוזי של אתר זה. כשמדובר מסים, אתה לא יכול להרשות לעצמי לטעות.