פטור ממס הוא פריבילג '. אל תסכן את זה.
1. הטבה פרטית / רכש
הטבה פרטית . אחת הדרכים החשובות של העמותה שונה מארגון למטרות רווח היא שזה לא יועיל לאף אדם או לארגון.
ארגון ללא מטרות רווח חייב לשרת את טובת הציבור. רווחים (וזה מיתוס כי ארגונים לא יכולים לקבל אלה) לא משלמים ליחידים אבל מנותב בחזרה לתוך הפעילות של הארגון. עם זאת, אתה יכול לשלם משכורות סבירות לצוות שלך .
הרכש הולך עוד יותר על ידי איסור הכנסה של מלכ"ר או נכסים הולך למתחילים כגון קצינים, מנהלים, או עובדים חשובים. הנכס, למשל, לא ניתן למכור למישהו פנימי מתחת לשווי השוק. דרישה זו היא "מוחלטת" כלומר, כל תשלום או מכירה כזו עלולה לגרום למס הכנסה הפשיטת מעמד פטור שלך ואת מבפנים מעורבים יכול להיות כפוף מסים עונש עונש.
זה קשה יותר ממה שאתה עשוי לחשוב כדי למנוע ניגודי אינטרסים אלה, ולכן משתלם להבין כמה תרחישים שעשויים לעלות. קרא כיצד חברי מועצת המנהלים יכול למנוע ניגודי אינטרסים עבור מיני חינוך על מה להיזהר.
2. שדולה
ארגון שדולה כאשר הוא מנסה להשפיע על החקיקה. לובי מסוים מותר בנסיבות מסוימות. אבל זה מסובך אז זה יכול להיות עדיף לא לובי בכלל ולא לעודד את כל המעורבים עם מלכ"ר שלך לתמוך, להציע או להתנגד לכל חקיקה.
אם אתה עושה יותר מדי שתדלנות, הארגון יכול להיות חשוף מעמד פטור שלה פנים קנס.
לקבלת פרטים נוספים על איך מס הכנסה מטפל בנושא של שתדלנות מצד 501 (ג) (3) ארגונים, ראה הדרכה על הנושא.
3. פעילות קמפיין פוליטי
501 (c) (3) ארגונים לא יכולים לתמוך או להתנגד לכל מועמד למשרה ציבורית ברמה המקומית, המדינה או הפדרלי. זה כולל תרומות לקמפיין פוליטי ואפילו הצהרות פומביות בעד או נגד מועמד. איסור זה הוא "מוחלט", כלומר כל הפרה עלולה לגרום למס הכנסה להפשיט את 501 (c) (3) למעמד פטור ממס.
A 501 (c) (3) רשאי להזמין מועמד פוליטי לדבר באירוע אם לא יתרחש גיוס כספים, אם הזדמנות שווה לדבר תועבר למועמדים אחרים המחפשים את אותו המשרד, ואם הארגון לא יציין תמיכה או התנגדות לכל מועמד.
אם אתה חושב שאתה רואה 501 (c) (3) ללא מטרות רווח העוסקים הסנגור עבור בעיה או מועמד, זה עשוי להיות 501 (c) (4) ללא מטרות רווח, אשר יש קבוצה שונה של כללי הפעלה. קרא על ההבדלים בין עמותות 501c3 ו- 501c4 כפי שהן חלות על פעילות פוליטית.
4. יותר מדי U קשורה הכנסה עסקית (UBI)
השטח של UBI הוא מסובך, אבל בעצם, זה אומר כי הארגון שלך לא יכול לקבל הכנסה מסחר קבוע על המסחר או העסק שאינו קשור המשימה שלך .
אם אתה מייצר כספים מפעילות עסקית, אבל זה לא קבוע, ייתכן שיהיה עליך לשלם מסים על ההכנסה, אבל זה לא יהיה לסכן את מעמדם פטור ממס. דוגמה תהיה מכירת סחורה פעם בשנה ביריד.
אם הארגון שלך מרוויח יותר מ -1,000 דולר של UBI, עליך להגיש טופס מס הכנסה 990-T (ארגון הפטור ממס הכנסה עסקית). יותר מדי UBI יכול לאיים על מעמד הפטור ממס שלך . אתה יכול להיות בצרות אם UBI תופס יותר זמן ותשומת לב מאשר המשימה שלך. מס הכנסה מספק הדרכה מקוונת מעולה על UBI כי נכנס לתוך המורכבות של סוג זה של הכנסה.
5. לא הגשת טופס מס שנתי 990 שנתי.
כל העמותות חייבות להגיש 990 מדי שנה. סוג של 990 אתה הקובץ תלוי בגודל שלך.
אמנם בעבר ארגונים קטנים לא נדרשו להגיש 990, חוק הגנת הפנסיה של 2006 שינה את זה.
כיום, אפילו מלכ"רים קטנים חייבים להגיש את 990-N אם יש להם קבלות ברוטו תחת $ 50,000. אם ההכנסה משתנה משנה לשנה, עיין בממוצע התקבולים בשלוש השנים האחרונות. אם הממוצע הוא $ 50,000 או פחות, קובץ 990N. למרבה המזל, 990-N קל לקובץ מקוון הנכון.
גדול יותר 501 (c) (3) עמותות חייב להגיש אחד מסוגים אלה של 990 . למרבה הצער, עמותות רבות מאבדות את הפטור ממס מדי שנה משום שהן נכשלו בהגשת 990.
6. אי-ביצוע הפעולות הפטורות שהבטחת כאשר יישמתם להיות פטור 501 (c) (3) ללא מטרות רווח .
כאשר הגשת בקשה לפטור ממס, ציינת כי מטרתך היא אחת מאלה: " צדקה, דת, חינוך, מדע, ספרות, בדיקה לבטיחות הציבור, תחרות ספורט חובב אומנה, מונעת אכזריות לילדים או לבעלי חיים".
יתר על כן, כתבת הצהרה המשימה כי פירט איך היית להשיג את המטרה שלך.
הבטחת לשרת את הטוב יותר. זה הרוויח מלכ"ר שלך מעמד פטור ממס. אל תשבור את החוזה או שאתה עלול לאבד את הפטור ממס שלך. אם משימתך / ייעודך משתנה, עליך להודיע על כך למס הכנסה .
זה היה עבודה קשה כדי לקבל את מלכ"ר התחיל, תביעה שלך פטור ממס, להקים זרמי הכנסות, ולשרת את הקהילה שלך. אין לסכן את העבודה הטובה שלך על ידי התעלמות את האותיות הקטנות של החוזה שלך עם מס הכנסה והציבור.