הוצאות נסיעה לעומת הוצאות יוממות
מס הכנסה מאפשר לעסקים לנכות הוצאות עבור נסיעות עסקים על ידי הבעלים והעובדים, אבל לא ניכויים מותר עבור הוצאות נסיעה. הרציונל הוא שכולם נוסעים (נוסע לעבודה), כך שיוממות לא עסק אלא הוצאה אישית.
מאידך, ההוצאות על נסיעות עסקים הן הוצאות עסקיות ולכן הן ניתנות לניכוי. מס הכנסה עושה הבחנה בין נסיעות לעבודה נסיעות; הוצאות נסיעה יותרו רק במקרים מסוימים, בעוד שהוצאות הנסיעה העסקית מותרות בדרך כלל, בתוך גבולות.
הערה: תקנות ה- IRS על ניכויי הוצאות עבור נסיעות הם מורכבים; מטרת מאמר זה היא לתת לך קצת מידע כללי, אבל לא כדי לכסות את כל הפרטים של הגדרות IRS ותקנות. לפרטים נוספים, עיין בפרסום IRS 463 - נסיעות, בידור, מתנות והוצאות לרכב.
מה הם הוצאות יוממות ?
המרחק בין הבית למקום העבודה שלך הוא הנסיעות שלך, ואת הזמן שאתה מבלה נהיגה בין הבית לעבודה, לא משנה כמה רחוק, הוא מרחק היוממות שלך. מס הכנסה בדרך כלל אינו מאפשר ניכויים עבור הוצאות נסיעה. תחשוב על זה ככה - כולם צריכים להגיע לעבודה, עובדים ובעלי עסקים כאחד, ולכן זה לא חלק מהעסק שלך.
במקרה של בית משפט מס , אדם עצמאי שעשה כל יום מהבית לאתרי עבודה זמניים במרחק של עד 96 מייל, ובחזרה הביתה כל לילה. זה נסיעה ארוכה, אבל זה עדיין נסיעה, לא נסיעה. בית המשפט מס אמר כי בית העובד ואת אתרי העבודה הזמנית היו כולם בתוך המטרופולין הכללי של עיר מערבית גדולה, ולכן הנסיעות היו נסיעות.
מה אני צריך לדעת כדי להקטין הוצאות נסיעה?
כדי להיות זכאי כהוצאה deductible, ישנם שלושה מטרידים אתה צריך לקפוץ:
1. האם נסיעות יוממות? כלומר, היא קבוע אחורה ואחורה לעבודה? אם זה יוממות, זה לא deductible כהוצאה עסקית.
לאחר מכן,
2. האם יש מטרה עסקית ספציפית? האם אתה יכול לכתוב תיאור קצר של הפעילות העסקית? לדוגמה: "נסיעה למשרד הלקוח כדי לדון בהצעה", או "הולך לבנק להפקיד קבלות עסקים". אם אתה יכול להראות מטרה עסקית, בכתב, אתה יכול לנכות הוצאות.
לאחר מכן,
3. האם ניתן לנכות את ההוצאה הספציפית במלואה, או האם יש מגבלות? רוב ההוצאות העסקיות ניתנות לניכוי לחלוטין, אך חלקן מוגבלות. לדוגמה, הוצאות בידור במהלך הנסיעה ניתן רק לנכות ב 50%.
מה מסווג כמו הוצאות נסיעה?
נסיעה עסקית, לעומת זאת, אינה נסיעה לעבודה, אם היא עונה על כל התנאים הבאים:
- אם יש לך לפחות מקום עבודה קבוע אחד מחוץ לביתך והנסיעה שלך היא למקום עבודה זמני באותו עסק או עסק, ללא קשר למרחק. באופן כללי, ה- IRS סבור שמקום עבודה זמני הוא מקום שבו תעסוקתך צפויה להימשך שנה אחת או פחות.
- הנסיעה היא למקום עבודה זמני מחוץ לאזור המטרופולין שבו אתה גר בדרך כלל לעבוד.
- הבית שלך הוא מקום העסק העיקרי שלך ואת הנסיעה היא למקום עבודה אחר באותו סחר או עסק, ללא קשר אם מיקום זה הוא קבוע או זמני וללא קשר למרחק. מס הכנסה חושב כי הבית שלך הוא המקום העיקרי שלך של העסק אם לנכות הוצאות לשימוש עסקי של הבית שלך (לא כעובד).
מה הוצאות נסיעות עסקיות האם אני יכול Deduct?
אם הנסיעה שלך היא לא נסיעה, אבל הוא נסיעות עסקים, אתה יכול לנכות הוצאות נסיעה כולל:
- תחבורה על ידי מטוס, רכבת, אוטובוס, או מכונית בין הבית שלך ואת היעד העסקי
- הוצאות מוניות, לימוזינות או מעבורת
- דמי מטען או משלוח של חומרים הקשורים לעבודה (לתערוכה מסחרית, למשל)
- הוצאות רכב , עבור שימוש במכונית שלך או רכב שכור (עליך להפריד בין כל שימוש אישי של מכונית, אשר אינה ניתנת לניכוי)
- לינה וארוחות, אם הנסיעה שלך הוא לילה או ארוך מספיק, כי אתה צריך להפסיק לישון או לנוח
- הוצאות כביסה וניקוי יבש
- שיחות טלפון עסקיות בזמן שאתה משם
- טיפים להוצאות הקשורות לעסק בזמן הנסיעה
- הוצאות אחרות הקשורות העסק בזמן שאתה נוסע.
חשוב לשמור רשומות טובות על הוצאות אלה, כך שתוכל להראות מטרה עסקית.
IRS הסברים על ניכויים עבור נסיעות
למס הכנסה יש הסבר פשוט כאשר הוצאות ההובלה ניתנות לניכוי (אם הבית שלך אינו מקום העסק העיקרי שלך). עיין בפרסום IRS 587 - שימוש עסקי בביתך לקבלת מידע נוסף כיצד לקבוע אם הבית שלך הוא מקום העסק העיקרי שלך.
קרא עוד על הוצאות עסקיות עבור נסיעות בינלאומיות