האם אני יכול לנכות הוצאות יוממות על החזר המס שלי?

מה יוממות? מה לא?

שאלה נפוצה עם בעלי עסקים, עובדים, וקבלנים עצמאיים המניעים עסקים היא האם הם יכולים לנכות הוצאות נסיעה.

מהו יוממות?

קבלת עבודה הלוך ושוב היא נסיעה לעבודה. אתה יכול לנסוע לעבודה, כמו שאנשים רבים עושים. עלות הנהיגה היא הוצאות נסיעה (כן, שירותי שיתוף רכיבה כמו אובר עשוי גם להיות נסיעות נסיעות, אם אתה לוקח אותם לעבודה וממנה).

עלויות הנסיעה בתחבורה הציבורית , רכיבה על אופניים לעבודה, או חניה במיקום העסק שלך נחשבים גם הוצאות נסיעה.

הוצאות נסיעה לא ניתנות לניכוי

אני אומר את זה שוב: הוצאות נסיעה לא ניתנות לניכוי. הזמן שאתה מבלה בנסיעה הלוך ושוב בין הבית שלך לעסק שלך נחשב היוממות, ואת ההוצאות הקשורות יוממות (קילומטראז רגיל או הוצאות בפועל) אינם ניתנים לניכוי כהוצאה עסקית . אם אתה הולך הלוך ושוב לעבודה, זה לא משנה אם אתה בעל עסק או עובד - ההוצאות עדיין יוממות הוצאות, והם אינם ניתנים לניכוי.

אתה לא יכול לנכות הוצאות יוממות לא משנה כמה רחוק הבית שלך הוא ממקום העבודה שלך. שקול את זה ככה - כולם צריכים להגיע לעבודה, עובדים ובעלי עסקים כאחד, אז זה חשבון לא חלק מהעסק שלך.

הוצאות נסיעה הם בחירה אישית

מס הכנסה אומר כי הוצאות נסיעה הם הוצאות אישיות.

איפה אתה גר ביחס לעסק שלך הוא על פי שיקול דעתו האישי שלך היא נסיעה אינה הוצאה "רגילה והכרחי" של העסק . מה אם עבדת בלוס אנג'לס והסתלקת מניו יורק? למה ההוצאות האלה יהיו חלק מהעסק שלך?

רוב ההוצאות העסקיות בזמן נסיעה לעבודה אינן ניתנות לניכוי

גם אם אתה משתמש במכונית שלך למטרות עסקיות בעת נסיעה, אתה לא יכול לנכות את הוצאות המכונית עבור העסק שלך.

לדוגמה:

• אם אתה משתמש במכונית האישית שלך כדי להעביר חומרים, ציוד, או ציוד הלוך וחזור מהבית למשרד, מס הכנסה אומר זה לא עושה את ההוצאות המכונית deductible.
• אם אתה משתמש זמן נסיעה כדי לדבר בטלפון הסלולרי שלך על ענייני עסקים , עלויות אלה יוממות עדיין לא ניתן לניכוי. כמובן, את החיוב עבור הטלפון הנייד דקות וכל חיובים נוספים עשויים להיות deductible, אם אתה משתמש בטלפון שלך עבור העסק או אם העסק שלך מספק את הטלפון.
• אם אתה צריך לשלם להחנות את המכונית שלך במיקום העסק שלך , הוצאה זו היא ככל הנראה לא deductible, אבל לבדוק עם יועץ המס שלך על נסיבות מיוחדות.

חריגים - הוצאות נסיעה אלה עשויות להיות ניתנות לניכוי

תמיד יש יוצאים מן הכלל. במקרה זה, בתי המשפט אפשרו להוצאות נסיעה להיות ניכויים בנסיבות אלה:

חריגה 1: משרד ראשי כמו מקום המנהלים של העסק

הוצאות הנסיעה בין הבית שלך ואת מקומות עבודה אחרים הם deductible אם המגורים שלך הוא המקום העיקרי שלך של העסק.

ראשית, עליך לקבוע כי הבית שלך הוא המקום העיקרי שלך של העסק. זה די קל אם הבית שלך הוא המקום היחיד שלך של העסק, אבל אם יש לך מקומות אחרים שבהם אתה עובד, עליך להראות כי:

• אתה משתמש בו באופן בלעדי וקבוע עבור פעילויות ניהוליות או ניהול של העסק שלך או העסק, ו
• אין לך מיקום קבוע אחר שבו אתה מנהל פעולות ניהוליות או ניהוליות משמעותיות של העסק או העסק שלך.

בין אם אתה תביעה ניכוי המשרד הביתי אין כל קשר לייעוד של הבית שלך כמקום העיקרי שלך של העסק.

לאחר מכן, אם אתה יכול לקבוע כי הבית שלך הוא המקום העיקרי שלך של העסק, אתה יכול לנכות הוצאות נסיעה אם אתה עובד במקומות אחרים. לדוגמה, קבלן יכול לנכות הוצאות נסיעה ממשרדו הביתה לבית שבו הוא עושה תיקונים כדי למכור את הנכס לרווח.

חריגה 2: נסיעה בין מקומות העבודה

אם אתה נוסע בין שני אתרי עבודה או מקומות עבודה, טיולים אלה נחשבים לעבודה הקשורים נסיעות, לא יוממות.

לדוגמה, אם אתה נוסע בין יום העבודה שלך לעבודה בלילה, אתה יכול לטעון את ההוצאות כמו נסיעה, לא יוממות. "אם אתה עובד בשני מקומות ביום אחד, אם או לא עבור אותו מעסיק, אתה יכול לנכות את העלות של הולך ביניהם".

חריגה 3: חריג זמני מרוחק

הוצאות נסיעה מהבית שלך ואת אתר עבודה זמני מחוץ לאזור המטרופולין שבו אתה גר בדרך כלל לעבוד. הסיבה לחריג זה היא כי אין זה סביר עבור בעל העסק לעבור לצמיתות לאתר עבודה עבור עבודה כי הוא זמני בלבד.

קרא עוד על הוצאות יוממות לעומת הוצאות נסיעה

מקורות: TC Memo 2011-164 ו IRS פרסום 529 - שונות ניכויים.

כתב ויתור. המידע במאמר זה באתר זה נועד להיות כללי בטבע ולא נועד להיות מס או ייעוץ משפטי. חוקים ותקנות משתנים, וכל מצב הוא ייחודי; הקפד לבדוק עם עורך דין לפני לקיחת ניכויים או הגשת מסים עסקיים.