למד כיצד למלא את טופסי 1099-MISC
# 1 - מה אתה עושה עם טופס זה 1099-MISC?
# 2 - איזה מס אתה חייב על הכנסה זו?
אתה חייב לדווח על הכנסות על המס האישי שלך לחזור ואתה חייב לשלם הן, מס הכנסה עצמית מס עבודה (ביטוח לאומי / Medicare) על הכנסה זו. הנה הפרטים:
מה אתה עושה עם טופס 1099-MISC שקיבלת?
טופס 1099-MISC משמש לדיווח על סכומים ששולמו לעובדים שאינם עובדים (קבלנים עצמאיים ועסקים אחרים אליהם מתבצעים תשלומים).
שאינם עובדים מקבלים 1099-MISC מידי שנה, כאשר העובדים מקבלים טופסי W-2 - כלומר בסוף ינואר, כך שהמידע יכול להיכלל בהחזר מס הכנסה של הנמען.
אם אתה עושה את ההחזר המס שלך באמצעות תוכנית מס תוכנה , תישאל אם יש לך כל 1099 הכנסה. בשלב זה, תוכל לכלול את המידע מהטופס שקיבלת.
אם אתה מכין מס לעשות את ההחזר האישי שלך, לתת את הטופס המכינה שלך יחד עם מסמכים אחרים שלך.
האם אתה צריך לשלם ביטוח לאומי מסים Medicare על הכנסות 1099?
כן. כל משלמי המסים בארה"ב חייב לשלם ביטוח לאומי מסים Medicare על ההכנסה שלו או שלה. עבור אנשים עצמאיים, מסים אלה נקראים מסים תעסוקה עצמית . מסים תעסוקתיים מחושבים על ההכנסה הפדרלית של מס הכנסה על סמך ההכנסה נטו מהעסק.
איך אתה כולל 1099 הכנסה על ההחזר המס שלך?
איך אתה דו"ח 1099-MISC הכנסה על ההחזר מס הכנסה תלוי בסוג העסק שלך.
אם אתה הבעלים הבלעדי או חבר יחיד בעל LLC , אתה מדווח על 1099 הכנסה על לוח C- רווח או הפסד מעסקים . כאשר אתה משלים את לוח ג 'לך לדווח על כל ההכנסות העסקיות והוצאות. דיווח על הוצאות עסקיות - כגון עמלות המשולמות לאנשי מקצוע, רכישות של ציוד או ציוד עסקי והוצאות משרדיות - מקטין את הרווח הנקי מהעסק שלך.
ההכנסה נטו מהלוח ג 'שלך כלולה בשורה 12 של ההכנסה האישית שלך במס הכנסה, יחד עם כל מקורות ההכנסה האחרים, כולל הכנסה כעובד והכנסות מהשקעות. מס הכנסה אישי שלך נקבעים על ידי סך הרווח הגולמי המותאם שלך.
אם העסק שלך הוא שותפות, מספר חבר LLC , או תאגיד , ההכנסה 1099 שלך הוא דיווח במסגרת החזר מס הכנסה העסק שלך.
למה לא מסים נלקח מתוך 1099 שלי MISC הכנסה?
מעסיקים אינם נדרשים לנכות מסים פדרליים של עובדים שאינם עובדים, למעט בנסיבות מסוימות, כגון ניכוי מס במקור (נדונה בהמשך). מעסיקים גם לא לעכב ביטוח לאומי ומסים Medicare מ שאינם עובדים.
האם אתה צריך לשלם מסים תעסוקה עצמית על 1099 הכנסה אם יש לך מסים FICA מנע הכנסות תעסוקה?
כן, אם יש לך 10099 הכנסה אתה נחשב עצמאיים, ואתה צריך לשלם מסים תעסוקה עצמית (ביטוח לאומי מסים Medicare) על הכנסה זו. דבר זה נכון גם אם אינך מגיש לוח ג.
ביטוח לאומי מס שכר הם כתרים על מקסימום בכל שנה. ראשית, השכר מעבודה נחשבים, ולאחר מכן הכנסה תעסוקה עצמית, עד רמת ההכנסה החייבת השנתית הממוצעת היא הגיעה.
אין מקסימום על מדיקייר מסים, ולכן כל תעסוקה והעבודה העצמית הכנסה כפופה מס מדיקייר.
למה מס הכנסה מנע הכנסות 1099-MISC שלך?
ברוב המקרים, אין מסים פדרליים הכנסה מנוכה שאינם עובדים. אבל יש מקרה אחד שבו IRS דורש גיבוי ניכוי : אם העובד לא סיפק מספר מזהה משלם המסים או אם מזהה משלם המסים חסר או לא חוקי, מס הכנסה שולח הודעה למומחה כי הדורש גיבוי ניכוי להתחיל.
מה אם יש לך הכנסה אבל לא טופס 1099-Misc? האם אתה עדיין צריך לשלם מסים על הכנסה זו?
כל ההכנסות חייב להיות מדווח למס הכנסה ויש לשלם מסים על כל ההכנסה. המוטב אולי שכח להכין ולהגיש טופס 1099-MISC עבור ההכנסה ששולמה לך. סביר להניח שהמומחה לא שילם לך 600 דולר או יותר בשנה קלנדרית, ובמקרה כזה אין להגיש את מס '1099-MISC למס הכנסה ולמסור לעובד.
אם אתה מקבל תשלומים ממספר משתלמים, אתה יכול או לא יכול להיות טופס 1099-MISC כדי להתאים את כל התשלומים, אבל אתה עדיין חייב לדווח ולשלם מסים על כל 1099 הכנסה מדי שנה.
לקבלת מידע נוסף על הכנסות 1099, ראה מאמר זה IRS על דיווח הכנסות שונות.
מה אם אני לא עצמאי?
אם אתה לא מחשיב את עצמך עצמאים , איך לדווח על הכנסה זו על המס האישי שלך לחזור תלוי איפה הוא ממוקם על טופס 1099-MISC.
- אם ההכנסות המדווחות בתיבה 3, הכנסה אחרת, כולל את המידע על 1099-MISC על קו 21, הכנסות אחרות.
- אם ההכנסה של 1099-MISC דווחה בתיבה 7, הכנסה לא-שכירה, דווח גם על הכנסה זו מס '21 בהחזר המס האישי שלך.
מס הכנסה אומר:
אם אתה לא עובד של המשלם, ואתה לא בעסק עצמאי או העסק, אתה צריך לדווח על הכנסות על קו 21 של טופס 1040 וכל ההוצאות על לוח א '(טופס 1040) (PDF), ניכויים מפורטים .