דיור לעובדים בחו"ל
דיור עובד: לניכוי לעסק שלך?
אם אתה משלם עבור דיור לעובדים, הוצאה זו נחשבת בדרך כלל להיות מס הכנסה לך כמו מעסיק כהוצאה עסקית .
כלומר, אתה יכול לכלול את העלויות האלה על המס שלך לחזור אם אתה יכול להראות שהם קשורים ישירות.
דיור עובד: חייב את העובדים שלך?
הטבות לעובדים כמעט תמיד חייבות במס לעובד, משום שהן חלק מהכנסות העובד. עבור כמה יתרונות, אם כי, יש כמה דרכים כי ההטבה יכולה להיות לא חייב במס (IRS שיחות אותם "נשלל").
ניתן לא לכלול הטבות לדיור לעובדים אם מתקיימים שלושת התנאים הללו (כולם):
1. הדיור מסופק על שטח העסק של המעביד. עבור עובד משק הבית, הבית שלך יהיה מקום העבודה.
2. הדיור ניתן לנוחיות המעביד. אתה חייב להיות "סיבה עסקית משמעותית" על מתן הדיור, לא רק כדרך לתת לעובד תשלום נוסף.
ו
3. העובד חייב לקבל את הדיור כתנאי להעסקה. תנאי העסקה, המכונה גם תנאי ההעסקה, הוא משהו העובד והמעסיק מסכימים בתחילת העבודה.
שני הצדדים מסכימים לציית לתנאים אלה. במקרה זה, אתה חייב לדרוש את העובדים לחיות על הנכס העסקי, כך שהם יכולים "כראוי לבצע את תפקידם". מצב זה עשוי להתייחס לעובד שחייב להיות בחנות בכל עת, או כאשר הנכס שלך נמצא במיקום מרוחק.
כמה דוגמאות של דיור העונה על הקריטריונים אינם חייבים במס לעובד:
- דיג עובדים שחיים על סירה המסופקים על ידי החברה
- עובד בניין שעובד במיקום מרוחק שאין לו דיור אחר זמין
- מטפלת חיה שחייבת לטפל בילדים בכל שעות היממה
דוגמה של דיור זה חייב במס אם אתה נותן לעובד מקום להישאר או להציע קצבאות דיור כי יש להם זמן נסיעה. זה לא תנאי תעסוקה. תנאי הדרישה לעבודה פירושו שהעובד אינו יכול לעשות את עבודתו מבלי להישאר על הנכס שלך.
דיור ואוכל
אם הארוחות אינן זמינות לעובדים שחיים על הנכס שלך, ארוחות לעובדים המצויות על הנכס העסקי שלך והן לנוחותך הן גם מחוץ למסים. זה הגיוני שאם אתה מציע דיור על בסיס זה, תצטרך לתת את ארוחות העובד מדי.
הגבלות על קצבאות דיור
בנוסף לשלושת הקריטריונים המפורטים לעיל, ישנן מספר סיבות אחרות לתשלומים עבור דיור העובד עשוי להיות חייב במס לעובדים.
- לא ניתן לכלול דיור לעובדים בתוכנית הטבות לקפיטריה לעובדים.
- אם אתה משלם לעובדים דיור קצבה או לאפשר לעובד לקחת תשלום נוסף במקום לספק להם דיור, זה נחשב במס, גם אם דיור מקומי היא אחת האפשרויות.
- דיור כחלק מהטבה לחינוך נחשב למס לעובד.
מה על דיור העובד בחו"ל?
יש לעמוד באותם תנאים גם לגבי עובדים העובדים בחו"ל . ערך הדיור של העובד חייב להיות (א) במיקום העסק שלך, (ב) לנוחות החברה שלך, וכן (ג) על העובד לקבל את הדיור כתנאי להעסקה.
עמידה בדרישות ההסמכה
ה- IRS בוחן כל אחד מהמצבים הללו על בסיס כל מקרה לגופו. בכל מקרה, שלושת הגורמים נבדקים ואת הכללים IRS כי הדיור תועלת היא או לא חייב במס לעובד.
כיצד ניתן להציג את ערך ההטבה של העובד?
אם ההטבה הדיור אינו עומד בקריטריונים לעיל, אז זה חייב להיות כלול בהכנסה של העובד לדיווח מס. יהיה עליך לכלול את הערך הזה בטופס W-2 השנתי של העובד בתיבה 1.
השתמש שווי השוק ההוגן של העלות כדי לקבוע את הסכום.
כל סכום ששילם העובד להשכרה או את עלות הדיור ינוכה מסכום W-2. הטבה זו כפופה למסים על הכנסה ולמיסים (FICA (ביטוח לאומי ומדיקייר) והיא חייבת להיכלל ב- W-2 בתיבה 3 (ביטוח לאומי) ובתיבה 5 (שכר Medicare). אם אתה לא כולל סכום עבור הטבה זו על המשכורת של העובד, הקפד לתת לעובד לדעת את הערך, אז הוא או היא יכולים לתכנן מס נוסף זה בזמן המס.
למידע נוסף:
מס הכנסה דן הלינה עובדים במספר פרסום:
- פרסום מס '15-ב: מדריך מס המעסיק לדמי פרישה
- פרסום 525: הכנסה חייבת ובלתי ניתנת להכנסה