האם זה טוב יותר עבור העסק לתת מזומנים או נכסים לצדקה?

מה ההבדל בין מזומנים או תרומות נכס

עסקים מתחילים לשקול דרכים לקצץ מסים שלהם לקראת סוף השנה הקלנדרית רבים להתחיל להסתכל על נכסים שישבו סביב איסוף אבק במשך חודשים. נכסים אלה עשויים לכלול:

• ציוד משרדי או ריהוט מיושן
• מיושן (או לא כל כך מיושן) מכונות
• כלי רכב שאינם בשימוש עוד

אם אתה כבר חושב על לתרום כמה ציוד או רהיטים לצדקה, זה נהדר, אבל הקפד למקסם את הטבות המס של תרומה צדקה לפני שתתחיל להפוך נכס.

ניכוי תרומות לצדקה

ראשית תסתכל אם אתה יכול לקחת ניכוי מס על נתינה לצדקה שלך של בחירה. אתה חייב לתרום לצדקה שאושרה על ידי שירות מס הכנסה כמלכ"ר לתבוע ניכוי. ארגון הפטורים של IRS בחר Check מספק רשימה מלאה של ארגוני צדקה מאושרים וכן כלי חיפוש.

שווי נכסים

לפני שתחליט אם לתרום נכס או למכור אותו ולתרום את הכסף, עליך גם:

• קבע את הערך המקורי של הנכס בעת רכישת אותו, כולל עלות המשלוח והגדרתו.
• אומדן שווי השוק ההוגן הנוכחי של הנכס .

אתה צריך לשמור רשומות מדויקות ושלמות על נכסי העסק, כך שתוכל להוכיח את הערך המקורי.

הערכת נכס עסקי

אתה חייב להיות מסוגל להוכיח כי שווי שוק הוגן מדויק עבור תרומות של נכסים עסקיים או רכוש עם ערך גדול מ 250 $.

זה עשוי לדרוש ממך לקבל הערכה של שמאי עצמאי. קרא עוד על ניכויי מס עבור תרומות צדקה .

התייעץ עם יועץ המס שלך

כאשר קבעת את הערך המקורי ואת שווי השוק ההוגן הנוכחי של התרומה שלך, שקול להתייעץ עם יועץ המס שלך לפני קבלת החלטה אם לתרום את הנכס או את ההכנסות במזומן ממכירת שלה.

מספר משתנים עשויים להשפיע על החלטתך, כולל רווחי הון פוטנציאליים וסוג העסק שלך. כמה הנחיות כלליות יכולות לעזור לך לקבל את ההחלטה:

• חשוב אם הנכס גדל (מוערך) או ירד (מופחת) ערך.
• אם יש לו הערכה, אתה בטח מבין חיסכון מס גדול יותר על ידי תרומת הנכס ישירות לצדקה. אם אתה מוכר את הנכס ולתת את התמורה לצדקה, עליית ערך צפויה לייצר רווח הון אשר תגרום מסים גבוהים יותר עבורך או העסק שלך. צדקה יהיה כנראה יוכל למכור או למכירה פומבית את הנכס במחיר גבוה יותר, יותר מדי.
• אם הנכס פוחת , זה בדרך כלל טוב יותר למכור את הנכס לקחת את ההפסד, ואז לתרום את ההכנסות לצדקה. אם תרם את הנכס המופחת באופן ישיר, תקבל רק ניכוי בגין ירידת הערך.
• אם אתה תורם מלאי, עליך תחילה לקבוע את בסיס העלות שלה באמצעות LIFO , FIFO או אמצעים אחרים. ניתן לנכות את שווי השוק ההוגן או את בסיס המס, לפי הנמוך מביניהם.
• אם אתה תורם רכוש עם משכנתא נגדה, עליך להפחית את שווי השוק ההוגן לפי ערך של כל עניין ששילמת או תשלם לאחר התרומה. אתה לא יכול לטעון את ניכוי הריבית ואת ניכוי צדקה על אותה כמות.

מתעד את המתנה

אתה צריך מכתב צדקה שמכיר את התרומה אם אתה לתרום מזומנים או נכסים. המכתב צריך לכלול את הסכום המדויק שנתרם עבור תרומות במזומן. צדקה אינה מעריכה את הערך עבור תרומות רכוש או רכוש. אתה חייב להיות מסוגל להוכיח ערך עם הערכה או הערכה עצמאית אחרת.

הערה: חוקי המס משתנים מעת לעת, ועליך להתייעץ עם איש מקצוע מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס.