נכון לעכשיו, כל מדינה, כולל מחוז קולומביה, מאפשר יחיד הבעלים LLCs. כדי ליצור LLC, תצטרך להגיש את המסמכים הנכונים עם סוכנות המדינה המתאימה לשלם דמי הגשת. אבל לפני שאתה מקבל החלטה על מבנה ארגוני, אתה צריך קודם להבין את ההשלכות המס של LLC.
מבנה של LLC
LLCs להגן על הנכסים האישיים של בעליהם. משמעות הדבר היא כי אם לחברה שלך יש חובות רעים , בנקים ומלווים אחרים לא יכול לתפוס את רכושך האישי . היוצא מן הכלל היחיד הוא אם חתמת על ערבות אישית כדי לממן את העסק שלך. LLC שלך מגן על הנכסים שלך כמו המבנה הארגוני עושה, אבל LLC יש גמישות ניהול יותר מסים הם לעתים קרובות פשוט יותר.
ההשלכות המס של LLC שונים מאלו של תאגידים. LLCs להשתמש " מעבר מסים ", כלומר LLC אינו משלם מסים. הכנסות העסק מועבר במקום לבעלי החברה, אשר נקראים חברים LLCs. הם טוענים את הרווחים או הפסדים על צורות המס האישי שלהם.
יחיד הבעלים LLCs לשלם מסים על Form1040 עם מס הכנסה. Partnership LLCs, שבה יש יותר מבעלים אחד, חייב להגיש דוחות שותפות באמצעות טופס 1065 . שני אלה הם פשוט יותר מאשר לשלם מסים באמצעות מבנה הארגונית.
שימוש חוזר זה גם נמנע ממס כפול , לפיו תאגידים משלמים מסים על ההכנסה שלהם ובעלי המניות משלמים גם מסים כאשר הרווחים של התאגיד מופצים אליהם באמצעות דיבידנדים. בגלל LLC אין בעלי מניות, יש לה מבנה מס שונה.
לדוגמה, אם חברה מרוויחה מתחת ל -50,000 דולר, שיעור מס החברות שלה הוא 15%.
בעלי LLC יצטרכו לשלם שיעורי מס גבוהים בהרבה - 4,386 $ בתוספת 25% מהסכום מעל 31,850 $ - עבור הכנסה זהה על 1040 הטפסים המס שלהם. עם זאת, עם זאת, אם אותם רווחים יועברו לבעלי המניות של תאגיד כדיבידנדים , יהיה על בעל המניות לשלם מס של 15% על אותם דיבידנדים.
אבל LLC יכול לבחור להיות מטופלים כתאגיד למטרות מס על ידי הגשת טופס 8832 עם מס הכנסה. כלומר, LLC יכולה לנצל את שיעורי המס נמוכים יותר מבלי לשנות את המבנה הארגוני שלה.
מסים את ההפסדים של LLC
ההשלכות המס של LLC אינם מועילים כשמדובר הפסדים. ייתכן שלא תוכל לנכות את כל ההפסדים עבור העסק שלך כי בחרת להגביל את האחריות האישית שלך בחברה.
בדוק את השלכות המס של חברה באחריות מוגבלת במדינה שלך; מדינות רבות תשלום נוסף מסים ועמלות על LLCs. האגרה היא לעתים קרובות מס שנתי שנתי. קליפורניה, למשל, גובה שני תשלומים נפרדים עבור LLC של רשום במדינה אם הם מרוויחים יותר מ 250,000 $.
חשוב לבעלי עסקים קטנים לעקוב מקרוב אחר ההתפתחויות המס על הפדרלי ואת המדינה רמות עם פוטנציאל להשפיע על הטיפול המס של הישות העסקית שלהם, כולל LLC.