ההבדל הבסיסי בין שני מונחים אלה הוא ששכר עבודה עצמית משולם על ידי עצמאים, בעוד שמסים על התעסוקה משולמים על ידי עובדים ומעסיקיהם.
מה הם מסים התעסוקה?
מסים תעסוקה עצמית הם מסים המשולמים על ידי בעלי עסקים עצמאיים o המינהל לביטוח לאומי עבור ביטוח לאומי ביטוח רפואי, בהתבסס על הרווחים מעסק בבעלותך (לא תאגיד). מס תעסוקה עצמית נקרא גם "SECA" מס (מתוך העצמאים תרומות חוק).
שיעור המס על ההכנסה העצמית הוא 15.3% עבור ביטוח לאומי ביטוח רפואי, בהתבסס על הרווח הנקי של העסק. הרווחים המקסימליים לביטחון לאומי נקבעים מדי שנה; אם מס הביטוח הלאומי שלך עולה על המקסימום, אין מס ביטוח לאומי מוטל על הסכום מעל למקסימום. מס מדיקייר מוטל על כל הרווחים נטו, ללא מקסימום. יש גם מס נוסף Medicare המוטלים על הכנסה גבוהה יותר אנשים, לאחר שהם מגיעים לרמת הכנסה מסוימת.
העובדים רק צריך לשלם מחצית מסים אלה (המעסיקים לשלם את החצי השני), בעוד בעלי עסקים לשלם את סכום המס כולו.
אבל, בעלי עסקים עשויים לקחת חצי מס את ההחזר האישי מס הכנסה, כדי להפחית את ההכנסה ברוטו מותאם.
עצמאים בעלי עסקים משלמים מסים תעסוקה עצמית, המורכבת מס ביטוח לאומי ומסים Medicare, כולל מס נוסף Medicare, אם רלוונטי. וכמובן, גם עצמאים משלמים מס הכנסה על הרווחים מהעבודה העצמית שלהם.
מה הם מסים תעסוקה?
על פי מס הכנסה, מסים התעסוקה כוללים:
- מסים FICA ( מס ביטוח לאומי ומסים Medicare), על בסיס ההכנסה של העובד, משותפים על ידי העובד והמעסיק. כל אחד מהם משלם 7.65%, עד סך של 15.3%. אותו סכום מרבי של ביטוח לאומי חל על מסים של ה- FICA. ואת מס נוסף Medicare חל על חלק Medicare של מס זה.
- מס הכנסה הפדרלי, אשר נמנעו משכר העובד ונשלחו למס הכנסה על ידי המעסיק.
- מס אבטלה פדרלי (FUTA), אשר משולם על ידי המעביד לספק דמי אבטלה לעובדים. עצמאים אינם משלמים מסים על דמי אבטלה, והם אינם יכולים לגבות דמי אבטלה.
מה אם יש לי גם הכנסה עצמית ותעסוקה הכנסה הכנסה?
מה אם אני גם עצמאים וגם עובד? האם אני צריך לשלם את המקסימום הן במס הכנסה עצמית והן במס הכנסה? כן ולא. אתה חייב לשלם מס הכנסה על הכנסה מכל המקורות, כולל הן הכנסה עצמית ותעסוקה הכנסה הכנסה. אתה תצטרך לשלם הן מס תעסוקה עצמית (SECA) עבור ביטוח לאומי ו Medicare, וגם המעסיק שלך צריך לאסוף מסים FICA מן השכר שלך. אבל יש מקסימום על מס ביטוח לאומי,
באופן כללי, מסים FICA מהעבודה נחשבים הראשון, ואם את מקסימום ביטוח לאומי לא הגיע, מסים התעסוקה עצמית כלולים. מאמר זה על מסים SECA ו- FICA מסביר בפירוט רב יותר כיצד מסים אלה עובדים במצב זה.
לסיכום
למעט דמי אבטלה פדרליים, הן עצמאים יחידים ועובדים לשלם את אותם מסים - מס הכנסה פדרלי מסים עבור ביטוח לאומי ו Medicare. כפי שאמרתי בהתחלה, אלה הם בעצם אותם מסים, רק עם שמות שונים.