מתי וכיצד לשלם ולדווח מסים אבטלה פדרלית
מס האבטלה הפדרלי (FUTA) משולם על ידי המעסיקים כדי לממן את חשבון האבטלה של הממשלה הפדרלית, אשר משלמת לעובדים לעזוב את החברה באופן לא רצוני. עסקים גם עשויים לשלם מסים אבטלה המדינה , אשר מתואמים עם מס האבטלה הפדרלי.
האחריות שלך כמעסיק היא לשלם מסים אבטלה למס הכנסה ולעשות דוחות למס הכנסה על טופס 940.
איך מסים אבטלה עבודה?
מערכת מס האבטלה עובדת כך:
- מעסיקים למערכת, המבוססים על אחוז מסך השכר לעובדים
- הסכום ששולם הוא לשים בקרן אשר משלמת דמי אבטלה לעובדים אשר פוטרו (לא עבור אלה שעזבו מרצון).
מה מס האבטלה המדינה?
הממשלה הפדרלית ומרבית ממשלות המדינה הן לגבות מסים על האבטלה. הממשלה הפדראלית אוספת קרנות אבטלה ומשלמת לקרנות המדינה כדי להשלים את הכספים שהמדינות אוספות.
מעסיקים רבים משלמים הן מסים אבטלה הפדרלית והמדינה, בהתאם למצב שבו אתה עושה עסקים פנימה כדי לברר אם אתה צריך לשלם מס המדינה אבטלה, פנה סוכנות התעסוקה של המדינה שלך. אם המדינה שלך גובה מס זה, תצטרך להירשם למדינה שלך. מחלקת העבודה יש מידע נוסף על המדינה ביטוח אבטלה הטבות.
איך להתחיל עם מסים אבטלה הפדרלי?
אם לעסק שלך יש עובדים, עליך לקבל מספר זיהוי מעסיק פדרלי (EIN).
זהו הרישום שלך עבור העסק שלך ואת דמי ביטוח אבטלה פדרלית.
אתה חייב לשלם מסים אבטלה אם:
- שילמת שכר של 1500 $ או יותר לעובדים בכל רבעון קלנדרי של שנה.
- יש לך אחד או יותר עובדים לפחות חלק כלשהו של היום ב 20 או יותר שבועות שונים במהלך השנה. אתה חייב לספור את כל העובדים, כולל במשרה מלאה, במשרה חלקית, עובדים זמניים.
אל תספרו עובדי קבלן, שאינם עובדים.
מהו סכום מס אבטלה הפדרלי? איך זה בתשלום ומתי?
מעסיקים משלמים מס אבטלה פדרלי על בסיס שכר העובד או משכורות. מס FUTA הוא 6.0% (0.060) על ההכנסה הראשונה של 7000 $ עבור כל עובד. רוב המעסיקים מקבלים זיכוי מקסימלי של עד 5.4% (0.054) נגד זה FUTA טה עבור מס אבטלה המדינה המותר. אז, שיעור יעיל הוא .6%.
אילו תשלומים פטורים ממס FUTA?
חלק מהתשלומים שתבצע לעובדים אינם נכללים בחישוב המס של מס אבטלה פדרלי. תשלומים אלה כוללים:
- פרינגה הטבות, כגון ארוחות לינה, תרומות לבריאות העובד, וכן החזר הוצאות העברה מוסמך
- הטבות בביטוח חיים קבוצתי
- תרומות המעסיק לחשבונות פרישה של עובדים (כגון חשבונות 401 (k)).
רשימה מלאה של תשלומים פטורים ממס FUTA זמין בהוראות טופס 940.
בחלק מהמדינות, השכר ששולמו לנושאי משרה, תשלומים מסוימים של דמי מחלה על ידי האיגודים, והטבות שוליים מסוימות אינם נכללים במס המדינה. בדוק עם המדינה שלך במשרד האבטלה על מה הכנסה העובד כפוף מס FUTA.
כיצד אוכל לחשב מסים פדרליים?
אם אתה רוצה לקבל מושג כללי לגבי כמה אתה צריך לשלם עבור מסים FUTA, אתה יכול לעשות את זה החישוב:
ראשית, תצטרך לקבל את FUTA שכר החייב (כלומר, שכר ברוטו של עובדים), בתוספת:
- מרבית ההטבות הנלוות, כולל שכר ומשכורות, עמלות, אגרות, בונוסים, דמי חופשה, דמי מחלה וערך טובין, לינה, מזון והטבות אחרות שאינן במזומן,
- תרומות למעסיק לתוכניות פרישת עובדים
מסכום זה, לנכות:
- כל התשלומים פטורים ממס FUTA (ראה להלן)
- כל הסכומים מעל 7,000 $ לשנה.
לאחר מכן, לקחת את הסכום הכולל של עד 7,000 $ עבור כל העובדים להכפיל אותו ב .6% (0.08) כדי לקבל את סכום האבטלה בשל.
מתי הפדרלי מס אבטלה הפקדות בשל?
ראשית, מעסיק מחשב את סכום מס האבטלה הפדראלי עבור שכר (כל המשכורות של העובד עבור תקופת תשלום).
סכום זה מופחת בחשבון זכאים.
אתה חייב לבצע תשלומים לתוך קרן הפדרלית מס האבטלה במס הכנסה, באמצעות מערכת תשלום מס אלקטרונית הפדרלי . כמה פעמים התשלומים נדרשים להתבצע תלוי במספר העובדים ואת כמות המס חייב.
אם חבות המס של FUTA של החברה שלך בכל רבעון היא מעל $ 500, עליך לבצע הפקדה עד היום האחרון של החודש לאחר תום הרבעון.
לדוגמה, אם האחריות שלך ברבעון 1 (מסתיים 31 במרץ) הוא 350 $, אתה לא צריך לעשות הפקדה. אבל אם האחריות שלך ברבעון 2 (מסתיימת ביוני 30) היא 200 $, האחריות שלך היא 550 $, ואתה חייב לבצע הפקדה על ידי יולי 31. מאז שביצעת הפקדה עבור רבעים 1 ו -2, אם חבות המס שלך עבור רובע 3 ( סוף ספטמבר 30) הוא תחת $ 500, אתה לא צריך לעשות הפקדה עבור הרבעון השלישי.
אם חבות מס האבטלה שלך בסוף השנה היא מעל $ 500, עליך לבצע הפקדה עד 31 בינואר של השנה הבאה או עם דוח מס שנתי האבטלה שלך על טופס 940 .
אם המס שלך FUTA עבור כל אחד משלושת הרבעונים הראשונים של השנה (בתוספת כל סכום לא שהופקדו מהרבעון הקודם) הוא מעל $ 500, להפקיד אותו עד היום האחרון של החודש לאחר סוף הרבעון. אם זה 500 $ או פחות, לשאת אותו לרבעון הבא; פיקדון אינו נדרש.
כיצד מסים פדרליים מדווחים למס הכנסה?
מסים FUTA מדווחים מדי שנה על טופס 940 (האבטלה הפדרלית השנתית של המעסיק (FUTA) החזר מס כיצד להשלים טופס 940 .
בחזרה למס אבטלה Q & A