נטו ממס היא הגדרה חשבונאית המביאה בחשבון את המס המשוער על עסק או עסקה להשקעה. בפשוטה, נטו של מס מחושב על ידי בהתחשב בהכנסות מעסקה וחיסור המס ששולם על הכנסה זו. נטו של מס הוא מכונה לעתים גם "לאחר מס" ועוד פעמים כמו "כוח הקנייה", שכן המס מפחית את הסכום שאתה יכול להשתמש עבור ההוצאות.
איך נטו של מס עבודה?
כל עסק או עסקה השקעה הכוללת הכנסה צריך להיחשב נטו של מס. נטו של חישוב המס שונה בהתאם לסוג ההכנסה:
- הכנסה רגילה או שהרווחת היא הכנסה מפעילותך העסקית, כגון מכירות של מוצרים ושירותים.
- הכנסות רווחי הון הן הכנסות ממכירת נכסים עסקיים) הכל החל מכלי רכב וציוד ועד כל העסק (או השקעות.
ב הפשוטה ביותר שלה, למשל, אם אתה מרוויח 50,000 $ בשנה כבעל עסק עצמאי, אתה חייב לשלם מס הכנסה על ההכנסה. מאז אתה בעל עסק, אין לך ניכוי מס שכר. אתה חייב לשלם מסים משוערים לאורך כל השנה. כולל העלות של מסים מסים ותעסוקה מסים על ההכנסה שלך יכול להראות לך את ההכנסה האמיתית שלך עבור השנה.
איך נטו של מס מחושב?
נטו של המס מחושב באופן שונה, תלוי אם ההכנסה שלך היא הכנסה רגילה או הכנסה מרווחי הון.
בואו נסתכל על הכנסה רגילה הראשון:
לעסק, הכנסה רגילה החייבת במס היא הרווח הנקי (רווח) ; אתה מקבל הכנסה נטו על ידי הפחתת הוצאות מהכנסות. הרווח הנקי שלך מהעסק שלך בדוגמה שלמעלה הוא $ 50,000. כדי לקבל את נטו של חישוב מס אתה חייב להפחית את המסים המגיעים על הכנסה זו: מס הכנסה ומס עבודה עצמית (ביטוח לאומי ו Medicare).
שיעור מס ההכנסה שלך נקבע על ידי סך כל ההכנסות שלך עבור השנה בניכוי ניכויים ופטורים. למען הפשטות, נניח זה הכנסות העסק הוא ההכנסה היחידה שלך; שיעור המס שלך על הכנסה זו יהיה 25%, בהתאם לשיעור המס עבור אותה רמת הכנסה. ואת מצב הגשת שלך. אז את ההכנסה שלך נטו של המס הוא $ 37,500. (מס תעסוקה עצמית נותר מחוץ לחישוב).
איך נטו של מס עבודה על רווחי הון?
השימוש הנפוץ ביותר של נטו של אסטרטגיית המס היא במכירת נכסים עסקיים כי התוצאה רווחי הון . סכום רווחי ההון במס תלוי בבסיס (עלות) הנכס ובסכום השווה למכירה.
מסים על רווחי הון מבוססים על שני גורמים: סוג הנכס, וכמה זמן הנכס מוחזק. שיעורי מס רווחי הון שונים עבור נדל"ן, מניות ואג"ח, אספנות, וסוגים אחרים של נכסים. השיעורים שונים גם על פי משך הזמן שבו הנכס מוחזק; ככל שיש לך את הנכס, כך נמוך מס רווחי הון.
דוגמה מהירה:
קנית מלאי עבור $ 100,000 לפני שנתיים, ואתה יכול למכור אותו עכשיו ב 120,000 $. 20,000 $ כפוף לרווחי הון. אם שיעור המס שלך הוא 25 אחוזים תקבל רק 15,000 $ נטו ממס.
איך נטו של מס עבודה על מכירת עסק?
אם אתה שוקל למכור את העסק שלך , כולל נטו של חישוב המס לתוך הדיונים שלך יכול לחסוך לך הרבה על חשבון המס שלך. איך אתה מסווג חלקים מסוימים של מחיר המכירה יכול מתכוון מסים נמוכים. הפיצול התשלומים על המכירה יכול גם להפיץ את המסים על פני כמה שנים.
ישנן אסטרטגיות אחרות ניתן להשתמש כדי למזער את השפעת המס של מכירת העסק שלך. לפני שתתחיל משא ומתן, לקבל מקצוען המס שיכולים לעזור לך עם חישוב מסובך זה.
למה הוא עושה נטו של חישוב מס חשוב?
נניח שאתה מנסה להחליט אם למכור כמה נכסים עסקיים. אתה לא בטוח אם למכור השנה או הבאה. ביצוע נטו של חישוב מס עבור שתי השנים יכול להראות לך איזו שנה עשויה להיות הטובה ביותר, נותן לך את השפעת המס נמוך.
נטו של חישובי המס הוא גם מועיל כי הם מאפשרים לך להסתכל על דרכים שונות כדי להפחית את המסים שלך. לדוגמה, ייתכן שתרצה למכור כמה השקעות, אבל אתה רוצה לשלם את המס לפחות האפשרי. חלק מההשקעות עשויות להיות במניות ובאג"ח, בעוד שחלקן עשויות להיות ב- IRA. בהתחשב נטו של המס יכול לעזור לך להחליט אילו הן ההשקעות הטובות ביותר למכור את הזמן הטוב ביותר.
בין אם אתה בעל עסק קטן או משקיע, נטו של חישובי המס הם כלי שימושי תכנון המס . לדבר עם מקצוען המס שלך על השימוש בחישובים אלה כדי לחתוך את הצעת החוק המס שלך.