עבור קבלנים עצמאיים, מסים הם אחד אלה משימות לא נעימות הדורש תשומת לב כל השנה - אם זה תכנון מסים, הגשת מסים, לשלם מסים משוערים או אפילו לדעת מה המסמכים כדי לשמור על מסים. מדריך זה למסים של קבלנים עצמאיים יכול לעזור לך עם כל אלה.
01 - מהו קבלן עצמאי?
מסים - חישוב ותשלום הן תעסוקה עצמית ומס הכנסה - הם באחריות הקבלן העצמאי, אשר אין מסים מנוכה משכר כמו עובד. לעתים קרובות קבלנים עצמאיים הם הבעלים הבלעדי. עם זאת, קבלנים עצמאיים יכולים לבנות את עסקיהם כמו LLCs, תאגידים או שותפויות.
02 - טופס מס הקבלן העצמאי: 1099-MISC
למרות שלטופס 1099-MISC יש מטרות רבות אחרות, עבור הקבלן העצמאי הוא מתעד הכנסה עצמית . כשם שהעובדת מקבלת מעובדיה W-2, מקבל הקבלן העצמאי 1099-MISC מכל לקוח שעבורו עבדה. בתיבה 7 הוא נותן את סכום הפיצוי nonemployee ששולם באותה שנה מס (אם זה היה 600 $ או יותר). כדי להגיש את המסים שלהם, קבלנים עצמאיים צריכים לקבל 1099-MISC עד 31 בינואר של שנת המס הבאה (כלומר, אתה אמור לקבל את שנת המס 2011 של 1099 עד 31 בינואר 2017).
הקבלן העצמאי שהוא גם הבעלים הבלעדי מסכם הכנסה על כל 1099s שלה ומזין אותו על לוח ג ' לחשב מס הכנסה. עם זאת, מידע פיצוי על טופס 1099 משמש גם לחשב מס תעסוקה עצמית עבור הבעלים היחיד ועבור אנשים עצמאיים עם מבנים עסקיים אחרים.
עוד: קבלת טופס 1099 תוקן
03 - מס תעסוקה עצמית
מס ההכנסה העצמית שונה ממס הכנסה - נוסף. עם זאת, אתה קובץ אותם יחד על מס הכנסה שלך. מסים התעסוקה עצמית הן התרומות שבוצעו ביטוח לאומי ביטוח רפואי כי העובדים לקחו את המשכורות שלהם באמצעות מסים (או FICA) מסים.
מעצם הגדרתם, כל הקבלנים העצמאיים - בין אם מובנים כבעלים בלעדיים, שותפות או LLC - חייבים לשלם את מס ההעסקה העצמית משום שאינם עובדים. במצב התעסוקה, המעסיקים משלמים חצי מה- FICA המסים ומפנים את החצי השני מכל תשלום. העצמאי משלם את שני החצאים. החדשות הטובות הן חצי המעסיק הוא deductible.
יותר:
04 - מה נחשב עבודה עצמית הכנסה?
עבור קבלן עצמאי, חישוב הכנסות התעסוקה העצמית הוא בדרך כלל קל למדי. אנחנו פשוט להוסיף את הסכומים על 1099 שלנו. עם זאת, זה לא תמיד כל כך פשוט לכל מי שיש לו הכנסה עצמית. מי שמוכר פריטים יש את זה קשה יותר מאשר הקבלן העצמאי. אבל כקבלן עצמאי, לפעמים השאלה היא: האם אהיה יותר טוב בתור עובד?
יותר:
- סוגי הכנסה עצמית תעסוקה
- תעסוקה עצמית לעומת תעסוקה
- תשלום מסים משוערים
כאשר מדובר בתשלום מסים, העובדים יש את זה קל. כאמור, המעסיקים משלמים למעשה מחצית מהעלויות שהקבלנים העצמאיים מקבלים כמסים על עצמאים. אבל גם, המעסיק בנוחות מחשבת את מס שכר (מבוסס על W-4 שהוגשה על ידי העובד) ולאחר מכן שולח לממשלות המדינה הפדרלית, אם רלוונטי, הן התרומות של המעסיק ושל העובד.
קבלנים עצמאיים, לעומת זאת, אחראים לשליחת ניכוי משלהם, לעתים קרובות בצורה של מסים רבעוניים. ניכוי זה חייב לכסות הן מס הכנסה והן מס הכנסה עצמית. מסים רבעוניים הם 15 באפריל 15, 15 בספטמבר ו -15 בינואר (אבל אלה עשויים להשתנות מעט משנה לשנה).
אמנם לא בהכרח נדרש כי הקבלנים העצמיים משלמים מסים רבעוניים משוערים, יש להימנע מסכום מסוים במהלך השנה כדי להימנע מעונש מס. אם אתה או בן הזוג שלך מועסק, ייתכן שתוכל להגדיל את ניכוי שלך מן העבודה של לשלם כדי לכסות את ההכנסה ואת ההעסקה עצמית מסים על הרווחים שלך קבלן עצמאי. (ראה אסטרטגיות נוספות כדי לחסוך מסים מוערך .) מדינות יכולות להיות דרישות ניכוי שונות מאשר הממשלה הפדרלית. זה רעיון טוב לבדוק עם מקצוען מס אם אתה לא בטוח לגבי כמה כדי לנכות.
עוד: תשלום מסים משוערים
- ניכוי משרד הפנים
אז כיסינו את התשלילים לגבי מסים של קבלנים עצמאיים - מס תעסוקה עצמית ומסים משוערים רבעוניים. עכשיו לחיוב: ניכוי המשרד הביתה! זה, כמובן, אם אתה עובד בבית. כמה קבלנים עצמאיים לעשות עבודה באתר, אבל למי להשתמש במשרד הביתי לשקול את הדברים הבאים:
- מה זה Deductible
- IRS כללים עבור משרד הפנים ניכויים
- אתה צריך לקחת ניכוי משרד הפנים?
- שאלות נפוצות בנושא ניכוי משרד הפנים
- 5 דברים שכדאי לדעת לפני שאתה לוקח ניכוי משרד הביתי
פטנטים אחרים
לא כל ניכויים המס זמין קבלנים עצמאיים נמצאים על לוח ג ', כמו ניכוי המשרד הביתי. כאמור, מחצית ממס העבודה העצמית ניתנת לניכוי. זה מנוכה על 1040 שלך. לדעת מה הוא ולא deductible חשוב כדי לקבל החלטות עסקיות מושכלות.
08 - ארגון מסים שלך
כשזה מגיע למסים, קבלנים עצמאיים צריכים לשמור על הרבה כדורים באוויר. מערכת ארגון טוב כדי לעקוב אחר תיעוד מס כל השנה תעשה זמן המס הרבה יותר פשוט. וקופסה גדולה בפינת המשרד שלך היא באמת לא על מה אני מדבר (אם כי זה כנראה יותר טוב מכלום).
אלה הם כמה סוגים של פריטים ייתכן שיהיה עליך לשמור (וכאשר אתה עשוי לקבל אותם) על מנת לקבל מסים שלך מאורגן . צור קובץ עבור כל אחד מהם.
- 1099s (עד 31 בינואר)
- W-2s (עד 31 בינואר)
- עותקים של החשבוניות שלך ללקוחות (כל השנה)
- עותקים של תקבולים למוצרים שנמכרו (כל השנה)
- תקבולים למוצר, חומרים, אספקה והוצאות אחרות הקשורות לעלות הסחורה שנמכרה (כל השנה)
- חשבון השקעות ודוחות בנק (כל השנה)
- תקבולים עבור ציוד, חומרים מתכלים (כל השנה)
- ארוחות וקבלות נסיעה (כל השנה)
- תיעוד לשימוש ברכב (מעקב אחר כל השנה)
- חשבונות כרטיס אשראי או הצהרה הלוואה המפרטת את עלויות הריבית עבור העסק שלך (כל השנה)
- דוחות ריבית למשכנתאות (עד 31 בינואר)
- קבלות השכרה (כל השנה)
- תוכניות שירות (כל השנה)
- רשומות של עלויות שיפוץ הבית (כל השנה)
- חשבונות מס רכוש (משתנה, אבל עיריות רבות לשלוח אותם בחודשים ינואר ויוני)
- רשומות של מסים פדרליים משוערים רבעוניים ששולמו (אפריל, יוני, ספטמבר, ינואר)
- רשומות של מס מכירה (כל השנה)
- רשומות של מסים ממשלתיים ששולמו (משתנה, לעתים קרובות אפריל, יוני, ספטמבר, ינואר)
- רשומות של מסים זרים ששולמו (כל השנה)
- רשומות של מסים עסקיים (כל השנה)