למי להרוויח הכנסה עצמית תעסוקה - או כמו פרילנסרים או באמצעות בעלות על העסק זמן המס יכול להיות כואב במיוחד. מסים התעסוקה עצמית נראה כמו מכה כפולה. אתה משלם מס הכנסה שלך ואז אתה משלם מסים התעסוקה עצמית מדי. למה? מה הם מסים תעסוקה עצמית?
קבל את התשובות לשאלות אלה ועוד על מס תעסוקה עצמית, כולל כמה זה, מי צריך לשלם את זה, ואיך לשלם את זה.
01 - מה הם מסים תעסוקה עצמית?
מס תעסוקה עצמית היא מה שידוע בתור עובדים "מסים שכר" או FICA. אלה מסים ביטוח לאומי ו Medicare, אשר שונים (בנוסף) מס הכנסה. תעסוקה עצמית מסים 15.3 אחוזים (12.4 אחוזים עבור ביטוח לאומי ו -2.9 אחוזים עבור Medicare) עבור הראשון $ 118,500 (עבור 2016) של הכנסה עצמית עבודה . בסיס שכר זה יכול להשתנות מדי שנה, אך האחוזים בדרך כלל נשארים ללא שינוי.
זה נשמע תלול, אבל זה לא יותר מאשר נאסף עבור אלה מסים שכר זהה מעובדי חברה. ההבדל הוא שבמצב התעסוקה העובד והמעסיק מחלקים מסים אלה, כל אחד מהם משלם 7.65%. כאשר אתה עצמאי, אתה משלם הן את המעסיק ואת העובדים חלקים.
02 - מי חייב לשלם מסים תעסוקה עצמית?
כל אחד (למעט עובדי כנסייה מסוימים) עם הכנסה עצמית עבודה של לפחות 400 $ נדרשים לשלם מסים תעסוקה עצמית. עם זאת, אלא אם כן אתה עושה לפחות 600 $ החברה שילמה לך את ההכנסה אינה נדרשת לשלוח לך הצהרה 1099-Misc כי מדינות הכנסה עצמית העבודה שלך. הכנסה עצמית התעסוקה היא הרווחים שאתה צבר באמצעות בית העסק או באמצעות ייעוץ. אם אתה מקבל W-2 עבור ההכנסה מהחברה אז זה לא הכנסה עצמית.
03 - איך אני קובץ עצמי מסים תעסוקה?
מסים התעסוקה עצמית משלמים כאשר אתה משלם מס הכנסה שלך. הסכום מוזן על קו 56 של 1040 שלך. עם זאת, סכום זה מחושב על טופס נפרד, לוח SE . אם אתה הגשת לוח זמנים SE, אתה תהיה גם הגשת לוח ג (משמש לחישוב רווח או הפסד מעסק או בעלות הבלעדית), לוח F (בשימוש על ידי חקלאים) או טופס K-1 טופס 1065 (המשמש לשותפויות מיזמים משותפים).
04 - איך אני יכול להפחית את עצמי התעסוקה מסים?
כמה אתה משלם מסים תעסוקה עצמית מבוססת על ההכנסה העסקית נטו שלך, ולכן הדרך היחידה להפחית את המסים שלך תעסוקה עצמית היא להפחית את ההכנסה נטו שלך.
הדרך הטובה ביותר לעשות זאת היא להיות בטוח שאתה לוקח את כל הניכויים התעסוקה עצמית מותר לך על לוח ג 'שלך (או מס הכנסה עסקית אחרת) כפי זה יקטין את העסק שלך הכנסה נטו. ניכויים על לוח הזמנים A או תרומות IRA לא להפחית את ההכנסה העסקית נטו שלך לא תפחית מסים התעסוקה שלך.
05 - האם אני יכול לנכות מסים עצמי שלי?
אתה יכול לנכות מחצית מס העבודה העצמית שלך בעת חישוב הכנסה מתואמת ברוטו שלך. זה יקטין את כמות מס הכנסה שתשלם. הסיבה שאתה יכול רק לנכות חצי זה שאתה זכאי רק לנכות את מחצית מסים FICA שאתה משלם כמעסיק, בדיוק כמו כל המעסיק השני היה, לא חצי עובד.