כאשר אתה עובד מהבית, אם בתור פרילנסר או עובד, זה משפיע על המסים שלך. ובעוד אנשים רבים יש רואה חשבון כדי לעזור להם למיין את כל זה בזמן המס, כל אדם צריך קצת ידע מס אז הם יכולים להיות קבלת החלטות טובות לגבי מסים כל השנה.
הנה כמה מן המונחים הנפוצים יותר, טפסים לוחות זמנים הדרושים עבור מס הכנסה בארה"ב
01 - קבלן עצמאי
החברה המתקשרת את העבודה אינה מכוונת את "האמצעים והשיטות" לפיהם הקבלן העצמאי משלים את המשימה, אך הוא מכתיב את מה שהמוצר הסופי או התוצאה צריכים להיות. חוזים עצמאיים חייבים לשלם מסים תעסוקה עצמית.
02 - בעל יחיד
כפי שמגדיר אותו IRS, המונח פירושו "מי שבבעלותו עסק מאוגד בעצמו או מעצמה".
אז מה בדיוק זה אומר? בעיקרון אם אתה מפעיל עסק תחת השם שלך ולא שילבו את העסק שלך, אז אתה הבעלים הבלעדי. הבעלים הבלעדי משלמים מסים על העסק שלהם על ידי הגשת לוח ג '(לגלול למטה יותר על מונח זה) על מס הכנסה אישית שלהם. הבעלים הבלעדי לא צריך מספר מזהה מס (TIN), אבל להשתמש מספר הביטוח הלאומי שלהם.
ישנן נסיבות מסוימות כאשר בעל תאגיד מוגבל, בעל אחריות מוגבלת (LLC), המאוגד, עדיין ניתן לחייבו כבעלים יחיד.
קבלנים עצמאיים הם לעתים קרובות הבעלים הבלעדי מדי. עם זאת, קבלן עצמאי ניתן לשלב כמו LLC, שותפות או מבנה עסקי אחר. בדרך כלל, סולו פרילנסר הוא הבעלים הבלעדי.
03 - לוח ג '
"לוח זמנים מס" הוא טופס משוכלל יותר המשמש לחישוב אלמנט של המסים שלך. אתה מגיש את זה עם החזרה שלך. לוח ג 'משמש לחישוב על הכנסה מס הכנסה אישית רווח או הפסד מעסק המופעל על ידך או מתוך מקצוע שבו אתה הבעלים הבלעדי.
הרווח הנקי או ההפסד עבור העסק מובא בלוח ג 'על ידי חישוב ההכנסות העסקיות וחיסור ההוצאות העסקיות, אשר עשויים לכלול את העלויות הכרוכות בשמירה על משרדים ביתיים וכן הוצאות עסקיות רבות אחרות הניתנות לניכוי. סך הרווח (או ההפסד) הוא נכנס אז על 1040 שלך כהכנסה.
ניכוי משרד ביתי פשוט , אשר היה instituted בשנת 2013, מחושב גם על לוח ג 'אם אתה משתמש בשיטה הישן ניכוי המשרד הביתה זה עדיין מחושב על טופס 8829 (לגלול למטה לפרטים נוספים על טופס זה) ולאחר מכן נכנס על לוח זמנים C
04 - טופס 8829 - הוצאות עבור שימוש עסקי של הבית שלך
טופס זה משמש לחישוב הוצאות עבור שימוש עסקי של הבית שלך, כלומר, ניכוי מס במשרד הבית, עבור קבלנים עצמאיים הגשת לוח ג ', אם אתה לא משתמש פשוטה ניכוי מס במשרד הביתה, אשר מחושב על לוח ג'. הוצאות אלה ולאחר מכן מנוכה על לוח ג טופס זה אינו משמש לנכות ציוד משרדי או רהיטים, אלא רק כדי לחשב את הניכוי עבור השימוש של הבית שלך.
כמו כן הוא אינו משמש עבור העובדים מהבית בטענה ניכוי המשרד הביתי . Telecommuters להשתמש טופס IRS 2106 הוצאות עסקיות לעובדים להגיש אותו עם לוח א 'שלהם.
05 - טופס 2106 - הוצאות עסקיות לעובדים
טופס 2106 משמש לחישוב הוצאות עסקיות שטרם שולמו לעובדים. אלה מנוכים על הקו 21 של לוח א '(טופס 1040). כמה הוצאות עסקיות שניתן לנכות באמצעות טופס זה כוללים קילומטראז, עלויות נסיעה, הוצאות למשרד הביתי, מתנות עסקיות, חינוך (שכר לימוד, שכר וספרים) ופרסומים המסחר.
ניכויים אלה כפופים לכל תקנות מס הכנסה ספציפיות, לכן קרא בעיון את ההנחיות בטופס 2106 בזהירות או התייעץ עם מומחה מס.
כמו כן יש לזכור כי רק את הסכום של אלה unreimbursed הוצאות עסקיות (כמו גם כמה ניכויים אחרים כמו ההכנה המס) כי הוא יותר מ 2 אחוז ההכנסה ברוטו מותאם שלך היא deductible. אז אם ההוצאות העסקיות שלך הן קטנות יחסית, ייתכן שלא תוכל לנכות אותם בכלל.
עובדים מהבית, שעובדים מהבית לנוחות מעסיקיהם, להשתמש בטופס זה כדי לחשב ניכוי המשרד הביתי. קבלנים עצמאיים להשתמש טופס מס הכנסה 8829 לחשב ניכוי המשרד הביתי שלהם.
06 - לוח זמנים - טופס מס תעסוקה עצמית
IRS טופס לוח זמנים משמש לחישוב מסים תעסוקה עצמית עבור בעל עסק כי קבצים לוח ג '(אשר מחשבת רווח או הפסד מן הבעלות הבלעדית), לוח F (בשימוש על ידי חקלאים) או לוח K-1 טופס 1065 (משמש עבור שותפויות ומיזמים משותפים). מס תעסוקה עצמית מחושב על טופס זה הוא נכנס על הקו 56 של 1040 שלך. טופס זה משמש גם כדי לחשב את ניכוי מס עבודה עצמית מן ההכנסה ברוטו מותאם שלך, נכנסו על קו 27 של 1040 שלך.
07 - 1099-Misc
1099-MISC ( הורדה ) הוא טופס המשמש לדווח על הכנסה IRS ששולם קבלן עצמאי. הוא משמש גם לדווח על שכר דירה, תמלוגים ומגוון סוגים אחרים של הכנסה. עבור קבלנים עצמאיים שעובדים מהבית, לעתים קרובות freelancing או ייעוץ, הוא נפוץ לדווח פיצוי nonemployee (תיבה 7). בדרך כלל, קבלנים עצמאיים לדווח על הכנסות בתיבה 7 על לוח ג שלהם.
אם אתה מקבל 600 $ או יותר דולר כקבלן עצמאי על ידי חברה אחת, כי החברה צריכה להנפיק לך 1099-MISC עד 31 בינואר של השנה הבאה. המועד האחרון יכול להיות מאוחר יותר אם 31 בינואר נופל בשבת או ביום ראשון.
כמו כן, אם בעסק שלך אתה משלם קבלן עצמאי 600 $ או יותר, אתה חייב להנפיק לו 1099 על ידי כי תאריך היעד. אתה חייב להגיש עותק עם מס הכנסה גם כן. ראה טופס IRS 1099-MISC לפרטים נוספים.
הערה: אם אתה עובד כי מהבית מהבית, אתה צריך לקבל טופס W-2 דיווח על ההכנסות שלך ואת המסים מנוכה, לא 1099.
עוד: תיקון של 1099