כאשר אתה עצמאי, זה משלם לדעת מה ניתן לניכוי
רשימה זו של ניכויים התעסוקה עצמית כולל תיאורים קצרים ואת הטפסים עליהם הם נמצאים. עם זאת, המטרה היא לא לתת פרטים אלא כדי לעזור לך לזהות פוטנציאליים ניכויים עבודה עצמית במהלך היומי של העסק.
לקבלת הוראות מפורטות ותנאים עבור ניכויים אלה עבודה עצמית, להתייעץ עם מומחה מס או פרסומים IRS.
1. מחצית מס התעסוקה העצמית שלך
כאשר המועסקים, המעסיק שלך משלם חצי Medicare שלך וביטוח לאומי מסים, ואתה משלם את החצי השני באמצעות מסים שכר. כאשר אתה עצמאי, אתה חייב לשלם את כל זה, באמצעות מס תעסוקה עצמית. עם זאת, כמעסיק שלך, אתה רשאי לנכות חצי מזה.
ניכוי או לא, אם כי, מס תעסוקה עצמית יכולה להיות עלות גדולה עבור קבלן עצמאי. לדעת איך מס עבודה עצמית מחושב חשוב כאשר שוקלים תעסוקה לעומת התכווצות. כמו כן, זכור כי לוח זמנים C ניכויים להפחית את הרווח הנקי של העסק שלך ולכן מס תעסוקה עצמית מדי.
כדי לחשב מס תעסוקה עצמית, השתמש טופס SE , אבל הוא שילם וחצי מנוכה על 1040 שלך.
2. שימוש במשרד הביתי שלך
לקיחת ניכוי המשרד הביתי יכול להיות ניכוי חשוב תעסוקה עצמית, אבל יש כללים IRS רבים לגבי ניכוי זה.
ככלל, ההוצאות העצמיות של המשרד הביתי קשורות לשימוש במשרד הביתי - לא בציוד במשרד - והן ניתנות לניכוי באופן חלקי בהתאם למספר המשרדים שגובה המשרד בתוך הבית וכמות ההכנסות שהורווחו בו . כדי לחשב את הניכוי עבור השימוש במשרד הביתי שלך, השתמש בטופס 8829.
סכום ההשתתפות העצמית מוזן על פי לוח הזמנים שלך.
.3 דמי שכירות וריבית למשכנתאות
אם אתה לשכור שטחי משרדים או מתקנים משלו כי אתה משתמש בעסק שלך, שכר הדירה ואת הריבית על המשכנתא ניתנים לניכוי על לוח ג עם זאת, זה ניכוי התעסוקה העצמית מוגבלת למקום מחוץ לבית שלך. ניכויים משרדיים של דמי שכירות ומשכנתא, כאמור לעיל, ניתנים לניכוי חלקי בלבד ומחושבים על פי טופס 8829.
4. כלי עזר, אינטרנט, ועלויות טלפונים
אם אתה הבעלים או לשכור שטחי משרדים מחוץ לבית שלך, כלי עזר הם לניכוי מלא על לוח ג שוב שוב עבור משרדים ביתיים, אלה נחשבים בעיקר הוצאות עקיפות הם רק לניכוי חלקי. כלי השירות עשויים לכלול מערכות גז, חשמל ואבטחה.
טלפונים המשמשים לעסקים הם לגיטימי עצמית תעסוקה ניכויים. זה כולל טלפונים סלולריים לשימוש עסקי קווי הטלפון השני במשרד הביתי שלך. עם זאת, לא ניתן לנכות את עלות הבסיס של קו הטלפון בבית שלך, אם כי אתה יכול לנכות את העלות של שיחות עסקיות שנעשו על זה. אלה ניתנים לניכוי בתוספת ג '.
5. אספקה
האספקה שבה אתה משתמש להפעלת העסק שלך ניתנת לניכוי לפי קווים שונים של לוח ג '. ניכויים מתכלים משרדיים כגון טונר, נייר, מעטפות וכו', מנוכים בחלק השני של לוח ג '.
(ציוד, כגון מחשבים, מצלמות, מדפסות, מחשבונים וכו ', מנוכים בנפרד). הקפד לשמור על פריטים אלה בנפרד מאלה שיש לך לשימוש אישי ולשמור על קבלות שלך מאורגן.
סוגים אלה של אספקה נלווים מנוכים בנפרד מחומרי הגלם שבהם אתה משתמש אם העסק שלך הוא אחד שעושה ומוכר סחורות. ראה חלק ג 'בתוספת ג' לניכוי עלות חומרי הגלם והסחורה.
6. ציוד
ציוד משרדי, כלים או מכונות מנוכים בקו 13 של לוח ג 'או בסעיף "פחת וסעיף 179". ראשית, השתמש טופס 4562 כדי להבין את הפחת. זהו טופס אתה משתמש אם אתה פוחת את הציוד על פני מספר שנים או בשנה אחת באמצעות ניכוי סעיף 179.
7. תיקונים ותחזוקה
זה כולל את העלות של תיקונים בפועל, כמו גם חוזי שירות עבור ציוד עסקי למשרד שלך.
אלה נלקחים על לוח ג זכור, אם אתה עושה את העבודה בעצמך על התיקון, אתה לא יכול לנכות את עלות העבודה רק חומרים. ניכויים עבור תיקונים למשרד בית מחושבים על טופס 8829. אם תיקון נעשה על חלק אחר של הבית שלך, כי משפיע על המשרד הביתי שלך (כלומר, את הכבשן), סביר להניח כי הוצאות עקיפות רק באופן חלקי deductible.
8. תוכניות פרישה
כאשר אתה מועסק, תרומות (בתוך גבולות הוקמה) כדי תוכניות פרישה להפחית את ההכנסה החייבת שלך על 1040 שלך, גם אם לא לפרט ניכויים. כך גם לגבי העצמאים. אתה יכול להקים חשבונות פרישה בודדים (IRA), כגון SEP או SIMPLE IRAs, עבור עצמך ו / או עובדים. אם אתה יוצר תוכנית פרישה חדשה לעובדים, אתה עשוי להיות זכאי זיכוי ממס במשך שלוש השנים הראשונות. עבור עצמך (אבל לא העובדים שלך), אתה יכול להשתמש ב- IRA מסורתי כדי לתרום.
9. פרמיות ביטוח בריאות עצמאיות
על מנת לנכות דמי ביטוח בריאות עצמית לעצמכם ולמשפחתכם, עליכם לקבל רווח נקי על לוח ג 'שלכם, ואינכם זכאים לכיסוי על תכנית אחרת (למשל, תכנית בני הזוג שלכם). כמו כן חלות מגבלות אחרות על ניכוי ביטוח בריאות עצמאית. ניכוי זה נלקח על 1040 שלך.
10. ביטוח אחר
זה יכלול עסקים, רכוש, אחריות, רשלנות, ביטוח comp של העובד, וכו 'אם יש לך משרד ביתי , חלק ביטוח הבית שלך הוא לניכוי כהוצאה עקיפה על טופס 8829. אם אתה משתמש ברכב אישי עבור העסק, אתה רשאי לנכות חלק ביטוח רכב, אם אתה חושב הוצאות בפועל ולא לוקח את קילומטראז רגיל. אלה נלקחים על לוח ג ', למעט ביטוח homeowner, אשר מחושב על טופס 8829 כאמור.
11. שכר והטבות לעובדים ו / או תשלומים לקבלנים
ניתן לנכות את עלות העבודה מקבלנים ועובדים עצמאיים בלוח ג '. עם זאת, ניכויי ההעסקה העצמית הם בקווים נפרדים: עבודה בחוזה (קו 11) ומשכורות ושכר (קו 26). אם אתה מספק הטבות לעובדים שלך, כגון ביטוח בריאות וביטוח חיים, אלה הם גם deductible. זכור כי פרמיות ביטוח הבריאות שלך מנוכות בנפרד, כאמור לעיל.
12. מסים
בדיוק כפי שאתה יכול לנכות את המעסיק חלק Medicare ו ביטוח לאומי על עצמך, אתה יכול לנכות מסים אלה עבור העובדים שלך. עם זאת, בניגוד מסים שלך, מסים שכר העובדים מנוכים על לוח ג 'בנוסף אתה יכול לנכות מס מכירה ששולם כמו מוכר של סחורות, מסים אבטלה, וכן דמי רשיונות והיתרים גם כן. מסים על נדל "ן המשמשים אך ורק למטרות עסקיות ניתנים לניכוי. מס רכוש על בית שבו יש לך משרד ביתי זכאי היא חלקית לניכוי.
13. ריבית
בדיוק כמו ריבית המשכנתא עבור הנדל"ן המשמש לעסקים הוא deductible, סוגים אחרים של עניין הם deductible גם כן. זה כולל עלויות מימון וריבית כרטיס אשראי. עם זאת, כדי לחשב ריבית זו עדיף יש כרטיסי אשראי נפרדים עבור הוצאות העסק שלך. זה מנוכה בלוח ג '.
14. פרסום, קידום, דמי חבר, וכן מנויים
אלה עשויים לכלול את עלות הפרסום, אתרי אינטרנט, כרטיסי ביקור, חוברות, דיוור, חברות לארגון עסקי, מנויים יומן מקצועי. הם ניתנים לניכוי לפי קווים שונים של לוח ג '.
15. נסיעות עסקים
מס הכנסה מגדיר הוצאות נסיעה עסקית כמו "הוצאות רגילות והכרחי של נסיעה מהבית עבור העסק שלך, מקצוע, או עבודה." מטרת הנסיעה צריכה להיות בעיקר העסק לא אישי. וגם הוצאות עבור בני משפחה נסיעה יחד אינם ניתנים לניכוי. הוצאות נסיעה ניתנות לניכוי עשויות לכלול תחבורה, רכב, לינה, ארוחות ועלויות נלוות. שים לב כי העובדים משתמשים בטופס 2106 כדי לדווח על הוצאות הנסיעה העסקית; לעומת זאת, מועסקים מדווחים על כך בתוספת ג '.
16. ארוחות ובידור
הוצאות הבילוי והבילוי העסקיות הן בדרך כלל 50%. הוצאות אלה עשויים לכלול מבדרים לקוח באזור המקומי שלך או ארוחות בעת נסיעה על העסק.
17. תחבורה והוצאות רכב
עלויות הנסיעה אינן ניתנות לניכוי; עם זאת, אם המשרד הביתי שלך הוא מקום העבודה העיקרי שלך לנסוע לאתרים אחרים שבהם אתה עושה עסקים עשויים להיות deductible. כאשר ניכוי הוצאות רכב (לוח ג ', קו 9) אתה יכול לקחת את הניכויים קילומטראז רגיל או שאתה יכול לחשב את ההוצאות בפועל ואת הפחת ולהתרבות כי אחוז השימוש העסקי שלך. כך או כך אתה צריך לשמור רשומות מדויקות של העסק שלך להשתמש ברכב. דמי חניה אגרה מתווסף נתונים אלה לפני הכניסה אותם על קו 9. בהתאם למצב המסוים שלך ייתכן שיהיה עליך להגיש טופס 4562.
18. שירותים מקצועיים
עמלות משפטיות והוצאות הכנת המס עבור העסק שלך הם לניכוי על לוח ג עם זאת, העלות של בעל מס הכנסה אישי שלך מוכן לא deductible, אז יש את רואה החשבון שלך לפרט את דמי שלו או שלה.
19. חובות עסקיים רעים
כדי לכתוב את החוב העסקי רע (וזה אחד הנובע ההפעלה העסקית שלך), אתה חייב להיות באמצעות שיטת הצבירה של חשבונאות, כלומר אתה מדווח על ההכנסה שלך כפי שהוא הרוויח לא כפי ששולם. כי רוב החברות הקטנות, קבלנים עצמאיים פרילנסרים להשתמש בשיטת הנהלת חשבונות, זה לא טיפוסי מאוד עבודה עצמית ניכוי - אבל שימושי לדעת בכל זאת. חובות פגומים מנוכים בחלק V של לוח ג.