אם העסק שלך מוכר באלסקה, דלאוור, מונטנה, ניו המפשייר, או אורגון, אין מס מכירות מחויב, אז אתה לא צריך לדאוג לתהליך הזה. בר מזל.
מסים מכירות הם, בלשון המעטה, בלגן.
יש הרבה יישובים מיסוי מעורב, כל אחד עם שיעור המס שלה ואת רשימת המוצרים והשירותים החייבים במס. אם יש לך נוכחות מס (הנקראת נקסוס ) במצבים שונים, ייתכן שיהיה עליך לאסוף מסים שונים על פריטים שונים. ואם אתה מוכר באינטרנט, מנסה להבין אם אתה צריך לאסוף מס מכירה מלקוחות במדינות רבות הופך כמעט בלתי אפשרי לנהל.
כדי לעזור לך למיין את זה, מאמר זה מכיל את השלבים והחלטות תצטרך לעבור על מנת לאסוף, לדווח, ולשלם מסים על מוצרים או שירותים שאתה מוכר. הנה השלבים העיקריים בתהליך של הכנה לאסוף, לדווח ולשלם מס מכירה:
- התחל על ידי קביעת אם עליך לאסוף מסים מכירות במצב מסוים.
- התחל על ידי רישום עם סוכנות המסים של המדינה שלך. אם אתה מוכר ביותר ממדינה אחת, תצטרך להירשם בכל מדינה. המדינה שלך יהיה גם מידע על אילו מוצרים ושירותים חייבים במס.
- לקבוע את שיעור מס המכירות או שיעורי אתה חייב לגבות . ההערכה היא כי ישנם 11,000 גופים אוסף מס בארה"ב, ולכן קביעת ואיסוף מס מכירה יכול להיות מורכב מאוד מס הקרן יש טבלה להורדה של שיעורי מס המכירות במדינה.
- הגדר את התהליכים שלך כדי לאסוף מס מכירה מלקוחותיך. אתה יכול להיות מוכר באינטרנט, בחנות קמעונאית, או במקומות חיצוניים כמו שוק הפשפשים ואירועים.
- לאסוף את הרשומות שלך עבור כל המכירות שלך ואת המסים באמצעות מערכת חשבונאית העסק שלך.
- שלח דוחות למדינה שלך , וכמובן,
- לשלם מסים המכירות שלך למדינה כנדרש.
לקבוע את הדרישה שלך לאסוף מסים מכירה במדינה או בארצות
הדרישה שלך כעסק לאיסוף מס מכירה מהלקוחות שלך תלויה בגורמים הבאים:
- אם יש לך קשר מס באותה מדינה.
- אם המוצרים או השירותים שאתה מוכר חייבים במס באותה מדינה
- אם אתה מוכר באינטרנט, תצטרך לחפש את הדרישות הספציפיות לאיסוף מסים מכירות כמו מוכר באינטרנט בכל מדינה.
רישום מס מכירות המדינה
לאחר שקבעת כי עליך לאסוף מס מכירה במצב מסוים, עבור אל אתר האינטרנט של רשות המסים של המדינה, ורשום את אישור מס המכירה שלך. ההיתר יאפשר לך לאסוף, לדווח, ולשלם מסים על פריטים במס. אתה צריך קודם כל צריך את מספר המעסיק הפדרלי ואת כל המידע על העסק שלך ובעליו. רוב מדינות לאפשר רישום מקוון, אז יש את כל המידע מוכן לפני שתתחיל בתהליך.
לקבוע אילו מוצרים או שירותים חייבים במס
לא כל המוצרים והשירותים חייבים במס בכל המדינות. מדינות נוספות מוסיפות מוצרים ושירותים נוספים לרשימת הפריטים החייבים במס.
בנוסף, מדינות מנסים לקבוע מהו שירות ומה הוא מוצר. לדוגמה, אם מחיר לרכישה כולל מסים עסקיים, האם זה שירות או מוצר? מדינות שונות עונות על שאלה זו בדרכים שונות.
לקבוע את שיעור מס המכירה כדי לאסוף
תהליך מס מכירה הוא מורכב, כי יש יישובים רבים (המדינה ומקומיים) שיש להם מס מכירה, כל אחד יש שיעור מס מכירה משלו, ודרכים שונות של קביעת מבוסס מס במקור או מבוססי היעד. חלק מהמדינות מבוססות על מקור (כלומר, מס המכירה מחויב ממיקום המפיץ) ומדינות אחרות מבוססות על יעד (מס המכירה מחויב ממיקום הקונה). במדינות מסוימות, כמו בקליפורניה, יש יישובי מס מכירה מבוססי מקור ומבוססי יעד.
המחיר משתנה בהתאם למיקום שלך. אם אתה מוכר במספר מיקומים, עליך לכלול את מס המכירות הנכון עבור כל מיקום.
לדוגמה, אם אתה מוכר מוצרים במספר ערים או מחוזות בתוך המדינה שלך, את הסכום הנכון יש לאסוף מכל יישוב. זה נהיה מורכב אם יש לך הרבה מקומות שבהם המוצרים שלך נמכרים. אם אתה מוכר בכמה מדינות, עליך גם לתכנת את הסכום הנכון עבור כל מיקום בתוך כל מדינה.
איסוף מסים מלקוחות
לאחר שקיבלת את אישור מס המכירה שלך, אתה יכול להתחיל לאסוף מס מכירה מלקוחות. עליך להציג את סכום המס בנפרד, כך שהלקוח יוכל לראות את סכום המס; זה בדרך כלל לא בעיה, שכן רוב קבלות המכירות מתוכנתים כדי להציג את הסכומים. אם אתה מוכר באינטרנט , את "עגלת הקניות" דף יציג את חישוב מס המכירות. יהיה עליך לתכנת את המחשב עבור סכום מס המכירה הרלוונטי או הסכומים.
בדוק על פטור ממס מכירה
במקרים מסוימים, המוצרים שאתה מוכר עשויים להיות פטורים ממס מכירה. פטורים אלה חלים גם אם אתה מוכר מוצר פטורה ממס. ייתכן גם רוצה להסתכל לתוך מקבל אישור מס מכירות אם אתה חושב רכישות שלך פריטים חוזרת עשוי להיות פטור. תהליך קבלת תעודת הפטור והדרישות שונות עבור כל מדינה.
- מוצרים שנרכשו למכירה חוזרת וחומרי גלם.
- מלכ"רים. כמה מלכ"רים במדינות מסוימות עשויים להיות מסוגלים לקבל אישור מס מכירות להיות פטור ממסים על מכירות על מוצרים מסוימים.
אם אתה מוצג עם אישור מס מכירה מלקוח, אתה צריך לעשות עותק של אותו ולשמור אותו רשומות העסק שלך, כך שתוכל להציג אותו אם מבוקר על ידי המדינה שלך
איסוף מסים על מכירות מקוונות
אם יש לך עסק מקוון , כולל עסק במכירה פומבית מקוונת (כמו מוכר אמזון או מוכר eBay), ייתכן שאתה תוהה אם אתה חייב לאסוף מס מכירה עבור עסקאות מקוונות. התשובה הפשוטה היא כי אתה חייב לחייב מס מכירה עבור מכירות המדינה. הטעינה מס מכירה עבור מחוץ למדינה המכירות משתנה לפי המדינה. זה תלוי במצב שלך ואת מעמד המס במדינה.
מס המכירות המקוון בעיה משתנה כל הזמן. מדינות רבות משתמשות במס על דרך רחבה יותר כדי לדרוש שותפים של חברות מקוונות כמו אמזון לאסוף מסים.
שמור רשומות על מסים שנאספו
לאחר שאספת את מס המכירה, עליך לשמור תיעוד על הסכום שאספת (סכומים אלה נכנסים לחשבון ההתחייבות "מס מכירה זכאים", במערכת החשבונאית שלך.אם יש לך מערכת חשבונאית מקוונת , כגון QuickBooks , אתה יכול להגדיר עסקאות מכירה כדי לפרסם באופן אוטומטי לחשבון זה.
דווח על פרטי מס מכירה למדינה שלך
בנוסף לשלם את מסים המדינה המכירות שאתה חייב, עליך גם להגיש דוחות תקופתיים מס הכנסה מחלקת המדינה שלך ההכנסות.
רוב המדינות עכשיו לתת לך את היכולת לשלם ולדווח מסים מקוונים באינטרנט. נצל את התכונה הזו אם אתה יכול.
שלם מסים למדינה שלך
בדוק עם המדינה שלך כדי לראות מתי אתה חייב לשלם מסים. תדירות התשלום תלויה בהיקף המכירות שלך. ברוב המדינות, אתה חייב לשלם חודשי אם יש לך נפח גבוה של מכירות, אבל לפחות רבעוני כמעט בכל מדינה. הקפד לשלם בזמן כדי למנוע קנסות ועונשים על איחור בתשלום .
מדינות מסוימות לתת הנחה מראש של מסים המכירות. זה בהחלט משהו להסתכל אם אפשר.
כמה טיפים על מסים
- מסים של מכירה נקבעים בהתאם למיקום - המיקום או הקונה או המוכר. איזה מהם תלוי במצב שלך. בדוק עם סוכנות הכנסות המדינה שלך לקבלת מידע נוסף .. בדוק את עדכני ביותר המדינה שיעורי מס המכירות כדי להיות בטוח שאתה לחייב את מלוא הסכום של המס.
- אם מישהו רוצה לקנות ממך אומר שהם "המשווק" או שהם קונים עבור "resale", הם צריכים להראות לך אישור של מפיץ חוקי. הקפד לשמור עותק של היתר זה במקרה שאתה נחקר על ידי סוכני מס מכירות המדינה.
- אם אתה עושה עסקים במספר מקומות, בתוך ובין מדינות, או שאתה מוכר באינטרנט, ייתכן שתרצה להשתמש שירות מס מכירות כמו TaxJar או Avalara.
לקבלת מידע נוסף, עיין במאמר זה עם תשובות לשאלות נפוצות בנושא מסים.