הערה חשובה: מס הכנסה מבהיר כי אם אתה משתמש בשירות שכר או מישהו אחר לעשות עבודה שכר שלך, כולל דוחות ופיקדונות, זה לא להקל עליך כמעסיק של אחריות לראות כי החזרי מס מוגשות במועד בסיס וכי כל המסים משולמים נכון ובזמן.
מה מסים שכר האם אני צריך לשלם?
מסים שכר הפדרלי והמדינה כוללים:
- הפדרלי ומסים המדינה מסים אשר חייב להיות מנוכה מן העובד לשלם ושולמו למס הכנסה (מס הכנסה פדרלי) ומדינות (מס הכנסה המדינה) כנדרש על פי החוק.
- מסים FICA ( ביטוח לאומי מסים Medicare ) מנוכה מן העובד לשלם ו מתאימים על ידי מעסיקים. מסים FICA יש לשלם גם חצי שבועי או חודשי, בהתאם לגודל המשכורות שלך, ודיווח רבעוני על טופס 941 .
- מסים אבטלה הפדרלית אשר משלמים על בסיס שכר ברוטו של כל העובדים. מסים אלה משולמים רבעונית או שנתית ומדווחים בטופס 940.
- מסים על אבטלה , נאספו, דיווחו ושולמו על פי חוקי המדינה.
חובות מס אחרות, כולל שכר שנתי ודיווח מס לעובדים בטופס W-2 ועובדי חוזה בטופס 1099 .
קרן נאמנות הקרן
קרן נאמנות קרן עונש הוא עונש שהוטל על עסקים אשר אוספים כסף, חשבון עבור הכסף הזה, ולשלם את הכסף כדי מיסים ישויות.
מסים על מכירות הם מס TFRP, כמו גם מס שכר. את TFRP ניתן להטיל על ידי מס הכנסה עבור:
- כישלון רצוני לגבות מס,
- הכישלון המכוון להסביר ולשלם מס, או
- ינסה בכל דרך לחמוק או להביס מס או לתשלום.
שימו לב לשימוש במונח "מרצון", המוגדר על ידי מס הכנסה כ"מכוון, מכוון, מרצון וידע, להבדיל מקרי.
"ערמומיות" היא עמדתו של אדם אחראי, אשר מתוך רצון חופשי או בחירה חופשית מתעלמת במתכוון מן החוק, או שהוא פשוט אדיש לדרישותיו ". במקרים מסוימים, התעלמות פזיזה של עובדות ברורות תספיק כדי להצביע על רצון.
אחריות אישית עבור מס שכר
אתה כאחראי על החברה שלך יכול להיות אחראי באופן אישי לכישלון מכוונת כדי לעכב מס שכר העובד שכר או לשלם מס הכנסה מנוכה מסים שכר אחרים לסוכנויות פדרליות המדינה.
מה הן העונשים?
עונשים הם מסובכים; רשימה זו קצרה וקצרה. לפרטים נוספים על קנסות, ראה IRS פרסום 15: מס מעסיק של מדריך . עונשים אלה הם עבור מסים טופס 941 (ניכוי מסים FICA), אך עשויים לחול גם על צורות דומות אחרות.
אי הגשת טופס 941 וצורות דומות: 2% 1-5 ימים מאוחר, 5% 6-15 ימים מאוחר, 10% יותר מ 16 ימים מאוחר או בתוך 10 ימים של הודעה ראשונה ממס הכנסה, מקסימום 15%.
קרן אמון התאוששות קנס על אי תשלום מסים שכר בעת הצורך, שהוטלו על האחראי. מס הכנסה אומר, "אם מס הכנסה, ביטוח לאומי, או מסים Medicare שיש לחסום לא נשמרים או לא משולמים, אתה [כאחראי] עשוי להיות אחראי אישית על קנס נאמנות קנס".
זכור, TFRP הוא 100% של המס שלא שולמו (הכנסה, ביטוח לאומי, ו Medicare). בנוסף לעונשים, הריבית צוברת ממועד הפירעון.
מה אם אני עושה הפקדות מאוחר? איך הם פיקדונות יישומי?
הפקדות מוחלות על ההתחייבות האחרונה. נניח שאתה נדרש לבצע הפקדה של 1500 $ בכל חודש. אתה לא עושה את ההפקדה מרס 15 שלך, אבל אתה עושה הפקדה של $ 2000 ב -15 באפריל להתעדכן. $ 1500 מוחל על אפריל 15 ו $ 500 עד 15 במרץ. אתה יכול להיות מוערך קנס על 1000 $ לא הופקד עבור 15 מרס.
סוגים אחרים של עונשים הקשורים שכר
- גם אם אתה יכול להוכיח את כישלון לשלם או לדווח על מסים לא היה "מכוונת", ואתה למנוע את הצורך לשלם את אמון קרן התאוששות עונש, אתה עדיין יכול להתמודד עם קנסות עבור תשלומים מאוחר.
- אתה עלול גם להיות נענש על מסים שכר שלא שולמו אם עובדים מסווגים כמו קבלנים עצמאיים במקום כעובדים .
- אי הכנת טופסי W-2 לעובדים ולספק אותם על ידי המועד האחרון (סוף ינואר, עבור השנה הקודמת), עשוי להכפיף אותך על 50 $ עונש על כל הצהרה כי היה צריך להישלח או אשר הוכנה בצורה לא נכונה.