כדי לעשות עבודה טובה של חיזוי פיננסי עבור עסקים קטנים המשרד, הבעלים צריך לפתח מערכת מקיפה של דוחות כספיים צפוי.
דוחות כספיים אלה, הנקראים דוחות כספיים פרופורמה, מסייעים לחזות רמות עתידיות של חשבונות מאזניים וכן רווחים והלוואות צפויות. דוחות כספיים פרופורמה אלה הם התכנית הפיננסית של בעל עסק קטן.
למה עסקים קטנים צריך דוחות Pro Forma
בעקבות תוכנית זו הפיננסי מאפשר הבעלים לעקוב אחר אירועים בפועל נגד התוכנית הפיננסית לבצע התאמות כמו השנה חולפת. זה לא יסולא בפז כדי הבעלים כדי לשמור על העסק מתוך בעיות פיננסיות בסביבה כלכלית משתנה. אם החברה העסקית זקוקה להלוואה בנקאית או למימון אחר, נדרשים בדרך כלל דוחות כספיים פרופורמה אלה.
עסקים קטנים יכולים לפתח דוחות כספיים פרופורמה שלהם לתקופות זמן שונות. תקופות הזמן הנפוצות ביותר הן שישה חודשים או שנה אחת. סעיפים של דוחות כספיים פרופורמה לשלוש או חמש שנים תקופות זמן מפותחים לעיתים קרובות עבור בנקים או משקיעים הון כאשר מחפשים מימון.
הן קרנות ההון סיכון והן המשקיעים המלאכים דורשים דוחות כספיים פרופורמה.
על מנת להכין תוכנית פיננסית מקיפה, השיטה הטובה ביותר היא להכין לראשונה דוחות כספיים פרופורמה. לאחר מכן, תצטרך תקציב במזומן , ולבסוף, גיליון תקציב פרופורמה. הנה סקירה כללית של כל אחד מהצהרות אלה.
Pro Forma הכנסה
דו"ח ההכנסה פרופורמה מספק תחזית של כמה רווח החברה צופה להרוויח על פני פרק זמן נתון. בדרך כלל, בעל העסק הקטן הבא ארבעה שלבים לפתח את ההכנסה פרופורמה הצהרה:
- להקים תחזית מכירות
- הגדרת לוח זמנים לייצור
- לחשב את ההוצאות האחרות
- לקבוע את הרווח הצפוי
לאחר שימוש היטל המכירות שלך כנקודת התחלה, אתה משתמש בלוח הזמנים שלך הייצור כדי לחשב את העלות של סחורות שנמכרו אם אתה מוכר מוצר פיזי. אם אתה מוכר שירות , אז אתה צריך לשים ערך על השירות שלך ולהחליף את הערך של עלות הסחורה שנמכרה.
הוצאות אחרות שאתה מחסר ממכירות כוללות הוצאות הנהלה וכלליות, מסים, דיבידנדים והוצאות ריבית. בשלב זה, אתה מגיע לאומדן הרווח הגולמי שלך, אשר המטרה שלך עבור דוח הכנסה פרופורמה.
תקציב מזומנים
בעלי עסקים קטנים לא יכולים להניח כי רק בגלל שהם מראים רווח צפוי עבור העסק שלהם כי כל טוב. הרווח הוא לא אותו דבר כמו במזומן של עד. מזומן מראש יש צורך להפעיל פעולות יום. כתוצאה מכך, בעלי עסקים קטנים חייבים גם לפתח תקציב מזומנים צפוי על מנת להבטיח כי יהיה להם מספיק מזומנים בעתיד להפעיל את המשרד שלהם.
תקציבי המזומן נעשים על בסיס חודשי. תקבולי מזומנים או תזרימי מזומנים, שהם בדרך כלל הכנסות ממכירות, מבוססים על תחזיות המכירות מדוח רווח והפסד הצפוי. הוצאות מזומנים או יוצאות מחושבים באופן דומה. ההפרש ביניהם הוא תזרים המזומנים נטו . בעל העסק צריך לקחת בחשבון אם הוא או לא מאפשר ללקוחות לשלם על האשראי ועל חשבון זה בעת חישוב תזרימי מזומנים עם קבלת.
כל חודש, בעל העסק הקטן ואז מחשבת אם יהיה מספיק מזומנים כדי לעמוד במזומן המזומנים המינימלי ואת הצרכים המזומנים של החברה לחודש. אם לא, הבעלים יצטרכו ללוות. אם יש עודף מזומנים, הבעלים יכול להחזיר הלוואות בעבר. בדרך זו, בעל העסק יכול לשמור טוב להתמודד על המיקום במזומן של המשרד.
המאזן פרופורמה
לאחר פיתוח דו"ח הכנסה פרופורמה ואת התקציב במזומן, בעל העסק הקטן עכשיו יש את כל המידע הדרוש כדי לפתח את המאזן פרופורמה.
במאזן הפרופורמה מוצגים השינויים המצטברים בחברה לאורך זמן.
הבעלים גם צריך מידע מן המאזן של השנה הקודמת. הסכום של כל פריט בשורה במאזן ניתן לקבל מאחד משלושת המסמכים הללו. חלק מן החשבונות על יתרת, אולי לטווח ארוך חוב ו / או מלאי משותף, יישאר ללא שינוי.
אם נכסיה של החברה גדלים מתקופת הזמן הקודמת, על בעל המפעל לבחון את צד ההתחייבות של המאזן ולמצוא את הגידול בהתחייבויות התומכות בגידול בנכסים. זהו רק תרחיש אפשרי אחד עבור בעל העסק.