רשימת תיוג עבור פילרים בפעם הראשונה של החזרי מס עסקים
הנה שבעה שיקולים מרכזיים לקחת בחשבון בעת הגשת המס הראשון שלך לחזור.
1. בדוק את הטופס במלואו
ראשית, תסתכל על עותק של החזרי מס עסקים תוכל הקובץ כדי לראות אילו פריטים שורה על ההחזר יהיה צפוי למלא עם סכומים.
כמו כן, אם יש שאלות שנשאלות על החזרה, ודא שיש לך את התשובות לשאלות אלו. אלה יכולים לכלול את אופי העסק, האם זה השנה הראשונה שלך בעסק, ואת מיקום העסק שלך.
ודא את התרשים של חשבונות יש את הקטגוריות הנכונות של הכנסות והוצאות בשבילך הן לנהל את העסק שלך כראוי הקובץ שלך מחזיר. בעוד כל העסקים חייבים לשמור רשומות מלא ומדויק, רבים אינם מגיעים כי המנדט ללא מאמץ כדי להבטיח שהם עומדים בקנה אחד עם החוק.
2. בסיס חשבונאות
החלטה אחת שהבעלים חייב לעשות היא האם להכין את החזרי המס על בסיס המזומנים או הצבירה . על בסיס המזומן, ההכנסה מוכרת כאשר היא נגבתה והוצאות מוכרות במועד תשלום. על פי בסיס הצבירה, ההכנסה מוכרת בעת ההכנסה וההוצאות מוכרות בעת התהוותן. בעוד המלווים בדרך כלל מעדיפים לראות בסיס צבירה הדוחות הכספיים, החזרי מס עדיין יכול להיות מוכן על בסיס במזומן גם אם הדוחות הכספיים ערוכים על בסיס צבירה.
עסק חדש עשוי להיות הוצאות שלא שולמו יותר הכנסות לא מסופקות בסוף השנה, ולכן עשוי לשקול לקחת אותם הוצאות נוספות נטו כמו ניכוי. זה ייעשה על ידי בחירת בסיס הצבירה. עם זאת, בשנים מאוחרות יותר כאשר העסק הוא רווחי, חייבים לקבל יותר מאשר זכאים, ולכן העסק יהיה רישום נוסף הכנסה נטו ולשלם מסים יותר אם היא בחרה את בסיס הצבירה במקום בסיס המזומנים.
ברגע שתבצע את ההחלטה על איזה בסיס להשתמש אתה תישאר עם זה לאורך כל החיים של העסק שלך, אם כי השינויים מותר. עסקים מסוימים, כולל אלה עם הכנסות או מלאי גדול יותר, חייבים לבחור את בסיס הצבירה.
3. שיטת פחת
ההחלטה הבאה היא לשקול באיזו שיטת פחת להשתמש. שירות מס ההכנסה מאפשר ניכוי בשנה הראשונה של עד 100,000 $ עבור רוב הרהיטים והציוד, במקום לכתוב את העלות על חמש או שבע שנים. לכן, רוב בעלי העסקים היו בדרך כלל לבחור לקחת את השנה הראשונה לכתוב.
עם זאת, עסקים ללא רווחים לא יכול לנכות את הפחתת השנה הראשונה ניכוי, אם כי הם יכולים לשאת אותו קדימה כדי רווחי שנים. עסק בשלבים המוקדמים שלו עשוי לשקול לקחת את נתיב הפחת איטי כך רוב הניכויים יהיה זמין כאשר העסק יש הכנסה הוא סוגר מס גבוה יותר מאשר בשלב ההפעלה.
4. ניכוי משרד הפנים
בעלי בתים בודדים בבית העסק מבוסס מיקומים צריך לשקול את היכולת לנכות חלק של מקום מגוריהם כמו ניכוי עסקי. כדי להצליח בתחום זה במחלוקת רחבה, אזור העסקים המשמשים בבית חייב לשמש אך ורק לעסקים.
בעל העסק היה למדוד הן את מדה מרובע של הבית המשמש לעסקים ואת סך מדה מרובע של הבית. האחוז הנובע מהשימוש העסקי יחול על הוצאות משרד ביתי כדי לקבוע את הסכום שיש לנכות. אם העסק יש הפסד, ולאחר מכן ניכוי עסק מהבית אינו מותר, אבל ניתן לבצע קדימה.
כדי לתת דין וחשבון על השימוש העסקי של הבית, בעל העסק היה מנכה תחילה את אחוז מס הנדל"ן ואת הריבית על המשכנתא, שאחרת היו לוקחים כהפחתה מפורטת. אם עדיין יש רווחים, ואז הוצאות אחרות הביתה כגון גינון, ותיקונים ביתיים כללי יוקצו לחלק העסקי והאישי, וכן ניכוי יהיה מותר עבור החלק העסקי.
לבסוף, אם יש עדיין רווח, ואז פחת על הבית מותר על החלק העסקי.
לצורך חישוב הפחת, יש להקצות את עלות הבית בין עלות הקרקע (שאינה ניתנת לניכוי) לבין המבנה. לאחר מכן יש להקצות את המבנה בין העסק לחלקים האישיים לפי האחוז שחושב קודם לכן. ניכוי פחת וכתוצאה מכך נמחק מעל כמעט ארבעים שנה, ואת ההוצאה השנתית בפועל פחת הביתה בדרך כלל לא יהיה יותר מאשר כמה מאות דולרים.
5. תמורה לא - שכירה
עוד פיסת מסים בסוף השנה היא סקירה של קבלנים עצמאיים ששילמת כדי לראות אם הממשלה חייבת להיות הודעה על הפיצויים שאינם עובדים שלהם. העובדים שלך מקבלים טופס W-2 כדי לזהות את הכנסותיהם וניכוי מס במקור. כמו כן, הקבלנים שלך שעושים $ 600 (החל בשנת המס 2004) או יותר יקבלו ממך טופס 1099-MISC , והממשלות הפדרליות והמדיניות יקבלו גם עותק.
הקבלנים שהם תאגידים פטורים מקבלת טופס זה, אך שותפויות וחברות בעלות אחריות מוגבלת עם יותר מחבר אחד חייבים לקבלן. אם אתה ממתין עד סוף השנה כדי לקבל את מספר הביטוח הלאומי של הקבלן או מספר המעסיק מספר זיהוי ייתכן שלא תצליח להשיג את המידע הנדרש. קבל את הקבלנים למלא טופס W-9 כדי לתת לך את המידע הדרוש.
6. הוצאות רכב
הוצאות רכב יכול להיות הוצאה גדולה עבור עסק חדש או קיים. בעל העסק צריך לשמור יומן אוטומטי כדי לעקוב אחר איפה ומתי הוא נסע, מי היה לראות, ואם יש מטרה עסקית הנסיעה. בעוד כמה אנשים רק לעקוב אחר השימוש העסקי, אני ממליץ לשמור את יומן עבור כל הוצאות רכב, שכן אלה לפרט ניכויים שלהם יכול גם לנכות תחבורה כהוצאה רפואית, וכן תרומה תרומה צדקה אם פעיל צדקה. החזרי מס עסקים ירצו לדעת מתי אתה מציב את הרכב בשירות, ואת כמות העסק, יוממות ו קילומטרים אישיים עבור כל רכב במשך השנה.
7. מס תעסוקה עצמית
בעלי עסקים בודדים רווחיים לפעמים מופתעים לגלות כי מס תעסוקה עצמית (ביטוח לאומי ומס רפואי עבור אנשים עצמאיים) ניתן להתעלם והוא עשוי להיות חלק משמעותי של הצעת החוק הכוללת שלהם. הקפד לחשב מסים אלה כחלק מס סך כל המסים שלך כאשר משלמים הערכות רבעוניות. כמו כן, להיות מוכנים ההפתעה אפריל 15. לא רק את האיזון בשל מסים של השנה שעברה, אלא גם בשל היא הרבעון הראשון בתשלומים של מסים בשנה הבאה. יש לפקח על תזרים המזומן כדי שיהיו קרנות אלה זמינות.
רשימה זו מכסה רק כמה פריטים רבים בעל עסק חדש צריך לשקול לקראת ההחזר המס העסקי הראשוני. אלה שעובדים עם מכיני מס עסקים צריך גם להתייעץ איתם כדי לקבוע באיזה פורמט הנתונים העסקיים צריך להיות מועבר אליהם להכנת ההחזר שלך.
____________________________________
יוסף ל רוזנברג הוא רואה חשבון מוסמך בפלורהאם פארק, ניו ג 'רזי, המתמחה בעבודה עם יזמים ובעלי עסקים קטנים. הוא יכול להגיע ב (973) 443-4332 או josephlrosenbergcpa@consultant.com.