מסים עסקיים הם לא רק על מס הכנסה. בדיוק כמו אנשים בכלל, עסקים חייבים לשלם כמה סוגים שונים של מסים.
מסים עבור עסקים באים במספר סוגים: הפדרלי, המדינה, ומקומיים. ישנם גם סוגים שונים של מסים בהתאם לפעילויות העסקיות השונות, כגון מכירת מוצרים או שירותים החייבים במס, באמצעות ציוד, בעלות על רכוש עסקי, עצמאים, עובדים, וכמובן להרוויח.
אם אתה רק מתחיל את העסק שלך, אתה צריך לדעת מה מסים לשלם. אם העסק שלך השתנה - אם רכשת רכוש או התחלת עובדים, לדוגמה - עליך לדעת על המסים הקשורים לפעילויות אלה.
01 - איך כל סוג העסק משלם מס הכנסה
כל העסקים חייבים לשלם מס על ההכנסה שלהם; כלומר, על העסק לשלם מס על רווחי החברה (הכנסות החברה בניכוי הוצאות הניתנות לניכוי). איך זה משולם מס תלוי בצורה של העסק.
עסקים קטנים (הבעלים הבלעדית LLCs חבר יחיד), שותפים שותפויות, S בעלי תאגיד משלמים מסים באמצעות מס הכנסה אישי שלהם חוזר. הרעיון הוא זהה עבור כל אלה סוגים עסקיים, אבל התהליך הוא שונה.
הבעלים הבלעדי וחבר יחיד חברי LLC משלמים מסים על ידי הגשת לוח C כלולה עם ההחזר האישי שלהם, בעוד שותפים שותפויות וחברים מרובים חבר LLC להגיש תשואה עסקית אבל לשלם על חלקם של ההכנסות של העסק, כולל הכנסה זו בתשואות האישיות שלהם.
הכל מוסבר בפירוט במאמר זה.
02 - מס מכירה על מוצרים ושירותים שנמכר בחלק מהמדינות
עסקים אינם משלמים ישירות מס מכירה על מוצרים ושירותים שהם מוכרים. אבל, אם העסק שלך פועל במדינה שיש לה מס הכנסה המדינה, עליך להקים מערכת לאסוף, לדווח, ולשלם מס מכירות המדינה.
מס מכירות נדרש לאסוף על ידי סוחרים ברוב המדינות ושולמו למחלקת המדינה של הכנסות. מוצרים ושירותים ספציפיים הם מס מכירה זכאים וכסף יש לאסוף ושילם, דוחות יש להשלים על בסיס קבוע.
אל תשכח מכירות מסים עבור פריטים שאתה מוכר באינטרנט , אשר מדינות רבות עכשיו דורשים עבור סוגים מסוימים של המוכרים (כמו שותפים).
- מס רכוש על רכוש עסקי
אם העסק שלך הוא הבעלים של נדל"ן אמיתי (נדל"ן), כמו בניין, העסק שלך חייב לשלם מס רכוש לרשות המס המקומית (בדרך כלל העיר או המחוז) שבו ממוקם הנכס.
המס מבוסס על ערך מוערך (כמו הבית שלך). ישנם גם שיקולים מיוחדים לתשלום מס רכוש כאשר אתה מוכר פיסת נכס עסקי.
מסים על השימוש או הצריכה
מסים הבלו הם אלה ששולמו על ידי עסק עבור סוגים מסוימים של שימוש או צריכה (כמו דלקים) ופעילויות (תחבורה ותקשורת, למשל).
מסים הבלו משולמים למס הכנסה, בין אם רבעוני או שנתי, בהתאם לשימוש, על טופס 720.
2005 - מס תעסוקה עצמית על הבעלים חלק בהכנסות העסקיות
מסים התעסוקה עצמית הם אלה ששולמו על ידי הבעלים הבלעדי ושותפים עבור ביטוח לאומי Medicare, על בסיס ההכנסה של העסק.
כי בעלי עסקים אינם עובדים, אין לשלם כדי למנוע מסים אלה, ולכן מס תעסוקה עצמית היא חלופה.
בעלי LLC גם חייבים לשלם מס תעסוקה עצמית. בעלי תאגידים העובדים כעובדים אינם חייבים לשלם מס עצמאי. מאמר זה מסביר כיצד עצמית עובד מס.
מסים על שכר (שכר מסים) ששולמו על רווחי עובד
בדומה למסים על מכירות, חלק מהמסים על התעסוקה נאספים, מדווחים ומשולמים. במקרה זה, מסים משולמים למס הכנסה ו מינהל ביטוח לאומי.
מסים התעסוקה הם אלה ששולמו על ידי הבעלים של העסק עבור מספר סוגים של מסים על בסיס שכר ברוטו של עובדים. מסים אלה כוללים מסים FICA (עבור ביטוח לאומי / Medicare), האבטלה הפדרלית / המדינה, ואת המסים הפדרלי / המדינה פיצויים עובדים. איך כל אלה מסים עבודה מוסבר במאמר זה.
חלק ממסים אלה (מס אבטלה, למשל) אינם נגבים מעובדים, והם חייבים להיות משולמים לחלוטין על ידי המעסיק.
- מס קנסות ברוטו על עסקים במדינות מסוימות
ברוב המדינות יש מס הכנסה המדינה עבור עסקים. אבל כמה מדינות להטיל מס קנסות ברוטו על עסקים במקום מס הכנסה המדינה. במדינות אלה, מסים (הכנסות) ברוטו של העסק במס. מדינות מסוימות מאפשרות ניכויים עבור מס זה וכמה סוגים של עסקים פטורים בכמה מדינות.
עסקים הבעלים הבלעדי הם בדרך כלל פטור מתשלום מסים ברוטו מסים, אך לא ממס הכנסה המדינה.
תאגידים ולפעמים LLC של סביר להניח לשלם מסים ברוטו מסים.
08 - זיכיונות מס - כמו מס הכנסה ברוטו
מדינות מסוימות לגבות מס זיכיון לתאגידים על בסיס הערך של החברה. מסים אלה דומים למס הכנסה המדינה או מס קנסות ברוטו.