הגדרות והבדלים
הגדרת שיפור
שיפור הוא עדכון נכס אשר יאריך את "אורך החיים השימושי" של הנכס.
התיאוריה כאן היא שזה לא רק לתקן לטווח קצר, אלא זה משהו יוסיף ערך הנכס במשך שנים רבות.
שיפורים הם בדרך כלל נרחב יותר מאשר תיקונים בדרך כלל כרוך בעלות גדולה יותר. השיפורים כוללים:
- הוספת משהו שלא היה שם קודם לכן,
- שדרוג משהו שהיה קיים או
- התאמת הנכס לשימוש חדש.
דוגמאות לשיפורים:
- הוספת תוספת
- הוספת מיזוג מרכזי
- התקנת מערכת אבטחה
- התקנת מותג חדש Hardwood ריצוף
- החלפת גג שלם
- החלפת כל אינסטלציה הקיימת
- החלפת כל החשמל הקיים
- שיפוץ מטבח
- שיפוץ חדר אמבטיה
- החלפת כל Windows
- הוספת סיפון
הגדרת תיקון
תיקון יש צורך תחזוקה כדי לשמור על הנכס למגורים ואת תנאי העבודה. ה- IRS מגדיר תיקונים כאלו ש"אינם מוסיפים ערך משמעותי לנכס או מאריכים את חייו ".
כאשר משהו מתוקן, הוא משוחזר בדרך כלל למצב טוב הקודם שלו, לא השתפר.
תיקונים בדרך כלל ניתן להשלים עבור סכום סביר של כסף.
דוגמאות לתיקונים:
- חיטוי רצפת עץ
- צביעה מחדש של חדר
- תיקון גג
- תיקון אינסטלציה קיימת
- תיקון מכשירי חשמל קיימים
- החלפת ידית הדלת
- החלפת חלון
- החלפת גלאי עשן שבור
- החלפת רצפות
- החלפת אריחי הרצפה סדוקים
כיצד Deduct שיפורים על המסים שלך
אתה יכול לנכות שיפורים שבוצעו על הנכס שלך, עם זאת, אתה לא יכול לנכות את הערך המלא של השיפור בשנה השיפור התרחש. הסיבה לכך היא שיפור מוסיף ערך הנכס שלך במשך שנים רבות, לא רק בשנה הנוכחית.
לכן, שיפורים חייבים להיות מהוונים ופוחתים בהתאם ללוחות פחת קבועים (זה יהיה שונה עבור כל נכס). עליך לחלק את עלות השיפור על פני אורך החיים השימושיים של השיפור ולאחר מכן לקחת ניכוי שנתי על בסיס ההוצאה של השנה.
דוגמה של איך לחולל שיפור
ביצעת שיפור בשווי של 5,000 $ לנכס שלך. לכן, עליך לנכות אותו על לוח זמנים פחת קבוע. אנו נשתמש בלוח הזמנים של פחת של 10 שנים.
נניח שאין ערך הצלה, כלומר זה יהיה שווה כלום אחרי 10 שנים. אנו נניח גם פיחות קו ישר, כלומר העלות תתפרס באופן שווה על פני 10 שנים.
לכן, אתה יכול לטעון ($ 5000/10) הוצאה של 500 $ בכל שנה במשך 10 השנים הבאות. בהנחה שאתה בשיעור מס של 28%, תוכל לחסוך ($ 500 * .28) 140 $ מסים עבור השנה.
כיצד לתקן תיקונים על המסים שלך
תיקון נעשה כדי לשחזר פריט למצבו הקודם.
לכן, אתה יכול לנכות את מלוא עלות התיקון בשנת המס כי התיקון הושלמה.
דוגמה כיצד לתקן תיקון
ביצעת תיקון על הנכס שלך בשווי $ 5,000. כתיקון, אתה יכול לנכות את כל ההוצאה בשנה הנוכחית. נניח ששיעור המס שלך הוא 28%. לכן, תוכלו לחסוך ($ 5,000 * .28) 1400 $ מסים.
שיפורים לעומת תיקונים, מה עדיף?
האחת אינה בהכרח טובה יותר מהאחרת. שיפור, כגון הוספת תוספת, מוסיף ערך הנכס שלך, אבל את כל העלות של תיקון, כגון תיקון דליפת גג, ניתן לנכות מיד על המסים שלך, משאיר יותר כסף בכיס שלך.
המצב האידיאלי ישתנה בהתאם לצרכים שלך. כמה בעלי בתים צריכים למקסם את כל המחיקות המיידיות , כי פרנסתם תלויה בהכנסה השנתית השנתית שלהם.
בתרחיש זה, להיות מסוגל לסווג את ההוצאה כתיקון יהיה מועיל, כי זה יהיה למקסם את המשקיעים לאחר מס דולר עבור השנה הנתונה. עם זאת, אם בעל הבית אינו זקוק לניכויים נוספים עבור השנה הנתונה, הארכת חיי הפחת במשך מספר שנים, על ידי סיווג ההוצאה כשיפור, עשויה להיות מועילה.
בעלי קרקעות רבים ובעלי נכסים להשכרה להשתמש פירצה על ידי הנחת השוכר בנכס ולאחר מכן ביצוע "תיקונים". זה מאפשר בעל לבצע תחזוקה נרחבת יותר, כי אולי אחרת היה מסווג כשיפור. עם הדייר כבר גרים שם, בעל הבית יכול לטעון כי העבודה היא הכרחית כדי לשמור על השוכר מרוצה.
עבור אותם דברים שיכולים ליפול בתחום אפור בין שיפורים ותיקונים, זה באמת תלוי כמה נוח לך החשב שלך עם הגנה על הטענה שלך נגד בדיקת ה- IRS.
* אתה תמיד צריך להתייעץ עם מס הכנסה או רואה חשבון מוסמך כדי להחליט אילו ניכויים חלים על המצב הספציפי שלך.