גלה כיצד פחת יכול להשפיע המס האישי שלך או עסקים

פחת הוא ניכוי מס הכנסה המאפשר למשלם המסים להחזיר את עלות הרכוש או הנכסים שרכש ו"מוצבים בשירות ", ומשמעות הדבר שהוא משמש במסחר או בעסק שלו.רכוש קבוע הוא נכס שעסק או חברה ישתמשו בו כדי להרוויח הכנסה.במצב זה, הבעלים של העסק אינו צופה למכור את הנכס בתוך שנה של רכישת אותו, אלא הנכס עדיין יהיה "בשירות" לאחר פרק זמן זה יסייע לייצר הכנסה לטווח ארוך .

נדל"ן למגורים יכול להיות גם פוחת.

דוגמאות לנכסים בני פחת כוללים:

• מְכוֹנוֹת
• כלי רכב
• מחשבים ותוכנה
• ציוד משרדי אחר
• רְהִיטִים

• בניינים

הפחת מנוגד להוצאה. הוצאות עסקיות, הכוללות בדרך כלל עסקאות במזומן כגון ארוחה עסקית, ניתנות לניכוי במלואן בשנה בה הן נוצרו. הוצאות רכישה של נכס קבוע או מוחשי ניתנות להפחתה ופריסה על פני מספר שנים.

עסקים יש ברירה כיצד לקחת ניכוי פחת . הם יכולים לכתוב את העלות כ הוצאה או שהם יכולים לנכות אותו כמו פחת. אם העסק בוחר לכתוב את זה כהוצאה, הם יכולים לנכות את העלות כולה בשנה הראשונה. לחלופין, הם יכולים לפחת אותו ולכתוב את ערך הנכס על פני תוחלת החיים השימושיים שלו. לדוגמה, אם העסק רוכש 70,000 $ חתיכת ציוד, זה יכול לקחת את כל $ 70,000 בשנה הראשונה או לנכות 10,000 $ לשנה במשך שבע שנים.

תקופות זמן לחישוב פחת

סוגים שונים של רכוש כפופים לתקופות שונות של זמן שבו הם חייבים להיות מופחת. פחת מחשב את הסכום של ערך הנכס "ינוצל" על פני תקופות זמן אלה. לדוגמה:

• כלי הייצור והטרקטורים פוחתים במשך תקופה של שלוש שנים.

• מחשבים, ציוד משרדי, כלי רכב קלים וציוד בנייה פוחתים במשך תקופה של 5 שנים.
• ריהוט משרדי ונכסים שונים פחת על פני תקופה של 7 שנים.
• הנדל "ן למגורים פוחת על פני תקופה של 27.5 שנים.
• נדל"ן מסחרי פוחת במשך תקופה של 39 שנים.
• שיפורים לקרקע פוחתים על פני תקופות של 10, 15 או 20 שנה, למעט מספר חריגים.

שיטות חישוב פחת

שיטות חישוב הפחת מפורטות ביסודיות בפרסום IRS 946, כיצד לפחת נכס. הם כוללים:

• פיחות קו ישר: שיטה זו פשוטה ופשוטה אך הסיפוק המיידי מוגבל. הניכויים הגדול ביותר שלך יבוא בשנים מאוחרות יותר. עסקים חדשים, כי הם רק מתחיל ולצפות להיות הרבה יותר רווחי בשנים מאוחרות יותר בדרך כלל לבחור בשיטה זו, דחיית הניכויים הגדול ביותר למועד מאוחר יותר.
• פחת מואץ: עיקר הפחת מתרחש בשנים קודמות והניכויים בשנים מאוחרות יותר קטנים בהרבה.
• סעיף 179 ניכוי הוצאות: זה מאפשר לעסקים לקחת ניכוי עבור הערך כולו של הנכס או הנכס בשנה הראשונה. הניכוי הוא capped ב $ 500,000. אם הניכוי גדול מההכנסה של העסק, אז העסק יכול לשאת את יתרת הערך על שנים מס מאוחר יותר.

הערה: חוקי המס משתנים מעת לעת, ועליך להתייעץ עם איש מקצוע מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס.