עצה דיווח על עובדים ושמירת רשומות עבור עובדי שירות מעסיקים
מה הם טיפים לעובדים ?
טיפים הם שיקולים שיקול דעת שניתנו למישהו עבור שירות.
Tipping הוא מותאם אישית בארה"ב, אבל זה משתנה בשימוש ברחבי העולם. ברוב מדינות אירופה, למשל, עובדי שירות משלמים שכר גדול מספיק, כי עצות לא משמשים בדרך כלל.
מס הכנסה אומר תשלום sa נחשב "טיפ" אם אלה ארבעה תנאים הם נפגשו:
- התשלום חייב להיות ברצונו החופשי של הנותן (ללא מנדט או כפוי)
- הלקוח חייב להיות בעל הזכות לקבוע את הסכום
- את התשלום לא צריך להיות משא ומתן או מוכתב על ידי המעסיק
- ללקוח יש זכות לקבוע מי יקבל את התשלום.
אם המסעדה מוסיפה סכום גמול למחירי הארוחה (למסיבות גדולות, למשל), זה לא טיפ.
מהו עובד Tipped?
המונח "עובד tipped" משמש כדי לייחד עובדים אשר ההכנסה שלהם באופן קבוע כולל טיפים של לפחות 30 $ לחודש. מונח זה משמש להבדיל בין עובדים אשר tipped לבין אלה שאינם.
האם עצה הכנסה במס?
כן.
כמו כל הכנסה אחרת, כל הטיפים כפופים מסים הכנסה הפדרלית וכל טיפים בהיקף של 20 $ או יותר בחודש כפופים מס FICA (ביטוח לאומי מסים Medicare). בעוד העובד מקבל את הטיפים, אתה חייב לקבל מידע על עצות אלה, כך שתוכל לכלול אותם על טופס W-2 של העובד.
יש לציין כי טיפים הם רכושו של העובד ואתה (המעסיק) לא יכול לקחת הכנסה עצה מהם, וגם אתה יכול להפחית את ההכנסה שלהם לקזז את ההכנסה קצה שלהם. איך הכנסה עצה כלולה בהכנסה שירות עובד מוסבר להלן.
מה הן הדרכים עובדים מקבלים Tipped?
עובדים מקבלים לעתים קרובות טיפים במזומן , כגון תשלום נוסף במזומן לנהג מונית ("לשמור את השינוי") או סכום שנותר על שולחן במסעדה.
יותר נפוץ בימים אלה, עצה נכללת בעסקת חיוב או בכרטיס אשראי, כגון במסעדה.
עצות ניתן לפצל או מאוגדים על ידי עובדים שונים. לדוגמה, ייתכן שראית צנצנת טיפ בשטיפת מכוניות. הטיפים מחולקים בין העובדים. אם יש לך מצב כזה בעסק שלך, סביר להניח שיש לך מדיניות לגבי האופן שבו עצות אלו מפוצלות. דמי שירות עשויים להיחשב גם להיות עצות משולבות.
מס הכנסה גם מזכיר לא במזומן טיפים כגון כרטיסים או פריטים אחרים שיש להם ערך.
איך אני יודע איזה טיפים עובד קיבל?
העובדים נדרשים לשמור תיעוד יומי ולדווח על טיפים אלה לך ($ 20 או יותר מחודש) על בסיס קבוע. מס הכנסה תרצה לראות עובדים דו"ח הכנסות עצה על בסיס יומי .
כמובן, העובד חייב לדווח על הכנסה עצה על ההחזר המס האישי שלהם.
בנוסף לטיפים לדיווח הכלולים בטופס W-2 השנתי שלהם, הם חייבים גם לדווח על טיפים לביטוח לאומי וחישובי מס מדיקייר (באמצעות טופס מס הכנסה 4137).
איך הם טיפים שנאספו ודווח?
העובד שומר את כל הטיפים שלו. אם אתה אוסף טיפים על כרטיס אשראי או חיוב, אתה חייב לפצות את העובד עבור סכומים אלה.
מה על עצות מרוכז?
טיפים מקובצים נפוצים בכמה מסעדות ושירותים אחרים, כמו לשטוף את המכונית המוזכרים לעיל. העובדים מחלקים את הסכום המשולב בהתאם לסידורים שלהם, וכל דיווח פרטני הוא החלק שלהם מהסכום המאוחד. מדינות שונות יש עצה איגום חוקים והסדרים.
מה על חיוב שירות?
דמי השירות הנדרשים על ידי כמה מסעדות מסיבות שונות הוא לא טיפ לעובדים.
דמי השירות נחשבים כהכנסה למעביד, אלא אם הם מופצים לעובדים. להבהרה, מס הכנסה אומר, "לא משנה אם דמי השירות מופצים לעובדים, סכומים אלה הם הכנסה ברוטו למעסיק."
זה מעסיק תזכורת מ IRS מסביר יותר על ההבדל בין דמי שירות וטיפים.
איך טיפים על כרטיסי אשראי לעובדים?
כאשר טיפים כלולים על כרטיסי אשראי או חיוב, אתה חייב לתת את סכום עצה לעובד. אתה יכול להפחית את עצה על ידי סכום דמי העסקה לחייב את חברת כרטיסי האשראי. לדוגמה, אם את העסקה כרטיס אשראי בתשלום הוא 3 אחוזים, ואת עצה של עובד הוא 5 $, אתה יכול לתת את העובד $ 4.85 (טיפ פחות תשלום העסקה).
אבל משרד העבודה אומר זה הפחתה לא יכול להביא את שכר העובד למטה פחות משכר המינימום, ואתה חייב לפצות את העובד על המשכורת הבאה (לא מחכה עד שתקבל את החזר מחברת האשראי).
איך הכנסה עצה להשפיע על השכר הכולל של העובד?
כל העובדים חייבים להיות משולם לפחות שכר המינימום, כולל הכנסה עצה. הנה מה שאתה צריך לדעת על טיפים ושכר מינימום:
החשוב ביותר: אתה (המעסיק) אינם רשאים להשתמש בעובדי עובד אלא כזיכוי כנגד שכר המינימום. אתה יכול להשתמש בסכום עצה כדי לקזז מה משרד העבודה מכנה את "שכר מזומנים הנדרש", אשר כרגע $ 2.13. שכר המינימום הפדרלי הנוכחי הוא 7.25 $. ההבדל בין שכר המזומנים הנדרש לבין שכר המינימום הוא להניח להיות מורכב על ידי טיפים.
אם עובד tipped עובד שעות נוספות והוא זכאי עבור תשלום שעות נוספות , עליך לוודא כי העובד מקבל את כל הסכום של שעות נוספות לשלם.
בואו ניקח מצב שיסביר כיצד פועל שכר הכסף הנדרש:
ראשית, אתה חייב לשלם עובד tipped לפחות $ 2.13 שעה לפני טיפים נספרים.
אז העובד טיפים מדווחים לך על ידי העובד, כמתואר לעיל. $ 2.13 בתוספת טיפים שדווח על ידי העובד צריך שווה לפחות את שכר המינימום. אם שני הסכומים אינם שווים את שכר המינימום, אתה כמו המעסיק חייב לפצות את ההבדל.
איך חוק המדינה שלי על עובדים משופע להשפיע עצה הכנסה?
במדינות מסוימות יש שיעור שכר מינימום שונה עבור עובדים tipped; חלקם דורשים כי העובדים ישולמו שכר המינימום המלא לפני הטיפים, בעוד מדינות אחרות יש מינימום גבוה יותר הנדרש שכר במזומן מאשר הסכום הפדרלי. אם חוק שכר מינימום המדינה דורש סכום גבוה יותר מאשר שער הפדרלי, עליך להשתמש בסכום המינימום של המדינה שיעור השכר.
כיצד אוכל לדווח ולשלם מסים על טיפים לעובדים?
ראשית, אתה צריך לאסוף את העובד עצה דוחות הכנסה (מעובדים, מעסקאות כרטיס, ממקורות אחרים) וכוללים את כל ההכנסות עצה על תשלומי השכר של העובד עבור כל שכר.
אתה חייב לעכב מסים על הכנסה מסים FICA על הכנסה עצה בחישוב השכר שלך תשלומים. אתה חייב גם לשלם את המעסיק נתח של מסים FICA על הכנסה עצה. עצה הכנסה כפופה גם את מקסימום ביטוח לאומי להגביל את מס נוסף Medicare .
אתה חייב לכלול הכנסה עצה עובד ניכוי בכל דוחות מס שכר ( טופס 941 - דו"ח המס הרבעוני, ואת טופס 940 , - דו"ח שנתי מס הכנסה). ואתה חייב לעשות הפקדות מס שכר כנדרש על ניכוי קצה מסים FICA.
אתה מוזה לשמור רשומות של דוחות עצה עובד בקבצי עובדים, במקרה של ביקורת.
מה אם העובד אינו מדווח עצה הכנסה לי?
זה אחריות של העובד לדווח על הכנסה עצה לך כמו המעסיק כדי למס הכנסה, למטרות מס הכנסה.המס הכנסה אומר שאתה לא אחראי על המעסיק נתח של מסים FICA "עד ההודעה והבקשה עבור המסים הוא עשה למעסיק על ידי מס הכנסה. "
לקבלת מידע נוסף על אחריותך כמעסיק
IRS מאמר על עצה הקלטה ודיווח.
לקבלת הסבר נוסף של אשראי קצה, ראה מאמר זה על ידי wiserwaitress.com.
מאמר זה מסביר יותר על דרישות העובד על דיווח הכנסות הכנסה.
זו מחלקת העבודה גיליון עבודה יש פרטים נוספים על טיפים ונושאים שכר המינימום.