עלות ניכויים
אתה יכול לנכות עד 5,000 $ ב start-up ו $ 5,000 בעלויות הארגון עבור השנה הראשונה של העסק. ניכויים אלה חלים על הוצאות ששולמו או שהצטברו לאחר אוקטובר.
22, 2004. הכללים שונים עבור הוצאות לפני תאריך זה או אם העלויות שלך עולה 50,000 $. הוצאות שאינן מנוכות ניתן להפחית על פני תקופה של 180 חודשים, אשר מתחיל כאשר אתה פותח את העסק שלך. אתה יכול לכתוב או להקטין מחקר שוק , פרסום, הכשרה עובדים, נסיעות עסקיות, ייעוץ משפטי ועלויות אחרות.
חינוך ניכויים
למס הכנסה יש הנחיות קפדניות לניכוי הוצאות חינוך, לכן הקפד לקרוא את פרסום 970, "ניכויים עסקיים עבור חינוך בנושא עבודה", ביסודיות. בדרך כלל, מעסיקים יכולים לנכות הוצאות חינוכיות של העובדים אם הקורסים שומרים או משפרים מיומנויות הקשורות לעבודה, או אם העובדים זקוקים לחינוך להמשיך בעבודתם הנוכחית. אם אתה עצמאי, אתה יכול גם לכתוב כמה הוצאות חינוכיות. הסעות אל השיעורים וממנו ניתנות לניכוי. אתה לא יכול לכתוב את כל ההוצאות החינוך כי הרכבת אותך בתחום חדש, עם זאת.
ניכויי רכב
ניכויים אוטומטי מתוארים בבירור תחת הכללים IRS נוטים להיות בין הפריטים בחן יותר, כל כך קפדני שמירה על רשומות הוא קריטי. אתה יכול לנכות הוצאות רכב או על ידי קילומטר (עבור שנת המס 2006, IRS מותר ניכוי של 44.5 סנט לכל קילומטר מונע למטרות עסקיות ) או עבור הוצאות בפועל כגון דלק ותחזוקה.
אם אתה משתמש ברכב האישי שלך על העבודה, לשמור תיעוד זהיר לגבי לאן הלכת ואת אופי העסק שלך. אתה גם יכול לכתוב רכש רכש לאחרונה (גם אם זה קנה יד שנייה) בניכוי אחד או באמצעות פחת, אשר מאפשר לך לכתוב חלקים של עלויות ציוד עסקי במשך מספר שנים.
מס הכנסה קובע כי שימוש אוטומטי אישי לא יכול להיות שנמחקו כהוצאות הקשורות לעסק, כדי להיות בטוח בצע את ההנחיות בפרסום 463. אם העובדים שלך משתמשים במכונית עסקית לשימוש אישי, ה- IRS רוצה להקליט את הערך צורות W-2 שלהם או שכר. לקבלת זיכויים, לפקוח עין על יוזמות IRS ידידותיות לסביבה: אתה יכול לקבל עד $ 3,150 מהממשלה אם רכשת היברידית עבור העסק שלך מאז 2005. בדוק את טופס 8910 לפרטים נוספים.
ציוד ניכויים
עסקים קטנים יכולים לקחת ניכוי אחד של עד $ 108,000 עבור ציוד שנרכש בשנת 2006. הניכוי נופל תחת סעיף 179 של קוד המס מופחת אם רכישות ציוד זה עולה על 430,000 $. הניכוי בשנים קודמות היה רק 25,000 $; ב -2007, היא תעלה ל -112 אלף דולר. נכון לעכשיו, לעומת זאת, הניכויים גבוהים רק טובים עד 2009.
הציוד לא צריך להיות חדש, כל עוד הוא רכש לאחרונה ויהיה בשימוש לפחות חצי מהזמן עבור העסק שלך. ציוד כולל מחשבים, מכונות, רהיטים, מכוניות ועוד שורה של צרכים אחרים. ציוד נייד בדרך כלל נחשב; רכוש לא. יהיה עליך למלא טופס 4562 כדי לקחת את הניכוי. עסקים אשר בוחרים לא לקחת את הניכוי המיידי יכול לכתוב חלקים של רכישות הציוד שלהם במשך מספר שנים באמצעות פחת.
בידור ניכויים
למס הכנסה לא אכפת העסק שלך ערבוב עם הנאה - בתוך סיבה. אתה יכול לנכות עד 50 אחוזים של הוצאות בידור עבור פגישות עסקיות unreimbursed. הבידור חייב להיות בתוך "הגדרה עסקית ברורה" (כגון בכנס) או צריך מיד לפני או לעקוב אחר פגישה עסקית.
אם אתה עצמאי, מגבלת הניכוי של 50% אינה חלה.
מסעות ניכויים
הוצאות נסיעה שטרם נפרעו ניתנות לניכוי מס. IRS ממליץ לשמור יומן של ההוצאות שלך קבלות. תחבורה, (כגון טיסה) לינה ואפילו ניקוי יבש ניתן לנכות, וחצי של כל הארוחות העסקיות. אתה גם יכול לנכות הוצאות עבור שותפים עסקיים נסיעה איתך. אתה לא יכול לכתוב את ההוצאות עבור בני משפחה או חברים אם הם מלווים אותך, אלא אם כן הם עובדים מקצועיים מעורבים בסוף העסק של המסע, אבל זה בסדר לנכות את החלק שלך של הנסיעה אם זה עבור העסק.
ניכויים תוכנה
תוכנה בדרך כלל חייב להיות שנכתב מעל שלוש שנים, כי זה ישרת את העסק שלך במשך יותר משנה. אולם, סעיף 179 מאפשר לעסקים קטנים לנכות באופן מלא את תוכנת המדף בשנה בה היא נרכשת, כל עוד משתמשים בה באותה שנה.
צדקה ניכויים
שותפויות, תאגידים S וחברות בערבון מוגבל מחייבות כל אחד מחבריהם להגיש את מסים של החברה על צורותיהם האישיות, כולל תרומות צדקה . התרומות הן "עוברות" חברים, כמו ההכנסה של הארגון. תאגידי C זכאים לניכויים של חברות.
אנשים יכולים לנכות בין 30% ל 50% מההכנסה הגולמית המתואמת שלהם ל 501 (ג) (3) צדקה וקרנות. תאגידים יכולים לנכות עד 10 אחוזים מההכנסה החייבת שלהם, על פי "טוב יותר של הלשכה העסקית וייז נותן ברית". אם אתה רוצה לתרום 250 $ או יותר ולקבל ניכוי, אתה חייב להיות מכתב מהאימות הארגון שלך תרומה.
אם העסק שלך עושה תרומה לא במזומן, כגון מתן מכונית או מחשב, להבין כמה אתה יכול לנכות. הניכוי יקטן אם כבר קיבלת מס הכנסה עבור הנכס שנתרם או אם הוא איבד ערך משמעותי. בדוק הן את פרסום 551 ואת ניכוי סעיף 179.
פרסום ניכויים
פרסום וקידום מכירות הקשורות ישירות לעסק שלך ניתנים לניכוי כהוצאות שונות . ראה פרסום 535 כדי לכתוב פרסום ועלויות אחרות.
ניכויים משפטיים ומקצועיים
דמי החשב ועמלות עו"ד ניתנים לניכוי כהוצאות עסקיות , אך לא ניתן לנכות עמלות מקצועיות לרכישת נכסים עסקיים כגון ציוד. חיובים אלה כלולים כעלויות הרכישה. הבעלים הבלעדי יכול לכתוב את דמי מן אנשי מקצוע המס על לוח ג 'או לוח C-EZ . עבור הבעלים הבלעדי, כל ההוצאות הנוספות ניתן לנכות על לוח א 'של 1040 שלך.
בדוק עם מקצוען מס לקבלת הנחיות נוספות בנוגע לפרש את אפשרויות ה- IRS האלה.
Tiare Rath הוא עיתונאי עצמאי ו לשעבר אישי האוצר טור עבור MarketWatch.com.