עובדים סטטוטוריים - שכירה, תשלום ומסים

האם אתה עובד סטטוטורי, או לעסק שלך יש עובדים סטטוטוריים? עובד סטטוטורי הוא אדם בעסקים כחברה נפרדת מחברת השכירות. אך עובד סטטוטורי מטופל כעובד לצורכי מס עבודה .

מה מגדיר עובד סטטוטורי

אז עובד סטטוטורי הוא צלב בין קבלן עצמאי לעובד . מס הכנסה מסווג רק ארבע קטגוריות שונות של עובד אשר יכול להיחשב סטטוטורי:

• נהג המפיץ משקאות (חוץ מחלב) או בשר, ירקות, פירות או מאפיות; או מי מרים ומספק כביסה או ניקוי יבש, אם הנהג הוא הסוכן שלך או הוא שילם על עמלה.

• סוכן מכירות ביטוח חיים מלא שעיקר פעילותו העסקית מוכר ביטוח חיים או חוזים קצבה, או שניהם, בעיקר בחברת ביטוח חיים אחת.

• אדם שעובד בבית על חומרים או סחורות שאתה מספק וזה חייב להיות מוחזר לך או לאדם שאתה שם אם אתה גם לספק מפרטים לעבודה צריכה להיעשות. (לפעמים אדם זה נקרא "עובד חתיכת.")

• נוסע במשרה מלאה או תושב העיר העובד בשמך ופונה אליך בהזמנות מפי סיטונאים, קמעונאים, קבלנים או מפעילי בתי מלון, מסעדות או מפעלים דומים אחרים. הסחורה הנמכרת חייבת להיות סחורה למכירה חוזרת או אספקה ​​לשימוש בפעולה העסקית של הקונה. העבודה שבוצעה עבורכם חייבת להיות הפעילות העסקית העיקרית של המוכר.

מהו סטטוטורי שאינו עובד?

למס הכנסה יש גם קטגוריה של עובד שנקרא "nonemployees סטטוטורי". נכון לעכשיו, רק שלושה סוגים של עובדים נחשבים בקטגוריה זו: מוכרים ישירים, סוכני נדל"ן מורשים, וכן כמה לוויה עמיתים.

סוכני נדל "ן ומוכרים ישירים נחשבים כעצמאים לצורכי מס, אם במידה ניכרת כל השירותים הקשורים למכירות הישירות.

המלווים הנלווים שאינם מועסקים בשירות נחשבים גם לעצמאים.

הטבות מעמד עובד סטאטוטורי

עבור עובדים אשר זכאים כעובדים סטטוטוריים, מצב המס עשוי להיות מבלבל, אבל יש יתרונות. בעיקרון, למטרות מס, עובד סטטוטורי:

• האם מטופל כמו עובד למטרות ביטוח לאומי / Medicare, אבל
• מטופל כמו קבלן עצמאי למטרות מס הכנסה.

כלומר, על העובד לשלם את מס ההכנסה שלו (וייתכן שיהיה עליו לשלם מסים משוערים) , אך המעסיק תורם למסים של ה- FICA, כלומר תשלום מס נמוך יותר של ה- FICA.

איך אני שוכרת עובד סטטוטורי? אילו מסמכים נדרשים?

אם אתה שוקל שכירת עובד סטטוטורי, אתה צריך חוזה עם העובד, לאיית את אופי היחסים עובד ואת מעמד התעסוקה של אדם זה. יש גם לתאר מסים שיש לשלם.

בגלל שאתה לא לעכב מס הכנסה מעובד סטטוטורי, האדם לא צריך להשלים טופס W-4. אבל טופס W-9 חייב להסתיים כדי לאמת את מספר הזיהוי של האדם.

איך אני משלם עובד סטטוטורי? איזה מסים יש למנוע?

איך העובד משולם תלוי בפרטים של העבודה.

כמה, כמו סוכנים או אנשי מכירות, עשוי להיות משולם עמלה. אחרים, כמו עובד חתיכת, עשוי להיות משולם על ידי היצירה. שיטת התשלום אינה נושאת מעמד מס של העובד.

העובד הסטטוטורי אחראי לתשלומי מס ההכנסה שלו; אלה אינם נמנעים מן המשכורת של העובד. זה דומה קבלנים עצמאיים, אשר חייבים לשלם מסים עבודה עצמית על הכנסה לעבודה.

בין אם אתה נדרש למנוע מסים של FICA ( מס ביטוח לאומי / ביטוח רפואי) מעובדים אלה תלוי בשלוש שאלות, המשקפות את מעמד העובד כשכיר:

• שירותים אישיים: אם חוזה השירות עם העובד קובע כי באופן משמעותי את כל השירותים להתבצע באופן אישי על ידי אותם.

• השקעה בציוד או ברכוש: אם לעובד אין השקעה מהותית בציוד וברכוש המשמשים לביצוע השירותים. לדוגמה, אם עובד חתיכת ניתנת את הציוד לבצע את משימות חתיכת והוא או היא לא צריך לרכוש את הציוד.

• משלם יחיד: אם השירותים מבוצעים על בסיס מתמשך עבור משלם אחד.

איך עובדים סטטוטוריים משלמים מסים על הכנסה?

המעסיק מספק את העובד הסטטוטורי לא עם 1099-MISC, אך עם טופס W-2 כי יש את האפשרות "סטטוטורי עובד" מסומנת בתיבה 13.

לאחר מכן, עובד סטטוטורי קובץ לוח ג ' כקבלן עצמאי, כלומר הוא או היא עשויה לנכות הוצאות עסקיות (כולל הוצאות קילומטראז') ועלול להיות רווח או הפסד עסקי. מסים על הכנסה יש לשלם על רווחים אלה, או הפסדים ניתן להשתמש כדי לקזז הכנסות אחרות.