הגן על עצמך ועל התורמים שלך עם שיטות אלה
חוקי המיסוי החדשים שייכנסו לתוקף בשנת 2018 לא ישנו את החובות של מלכ"רים על מנת לתת גילוי לתורמים.
למרות שחוקי המס החדשים מקשים מאוד על התורמים לקחת ניכוי מס צדקה מאז שינוי הסף, העמותות יהיו חכמות לספק את כל הגילויים הנאותים לכל התורמים בכל מקרה.
הנה רשימה של החוקים הרלוונטיים ביותר השולטים היבט זה של גיוס כספים שלך.
Quid Pro Quo תרומות של יותר מ 75 $
"Quid Pro Quo" פירושו פשוט להחליף. התורם, במקרה של מלכ"ר, נותן משהו ומקבל משהו אחר בתמורה. לדוגמה, התורם שלך עשוי לתת לך 250 $ ולאחר מכן מקבל ארוחת ערב בגאלה השנתית שלך. אבל הארוחה עולה רק 150 דולר. שאר 250 $ ייחשבו תרומה.
חשוב לייעץ לתורם כמה היה מתנה וכמה כסף היה משולם עבור הארוחה. חשוב שהתורם יודע כמה יוכל לנכות ממסים על ההכנסה שלו, אם יבחר לפרט את הניכויים שלו.
אם הארגון שלך מקבל תרומה של יותר מ -75 $ ולאחר מכן נותן את הסחורה התורם או שירותים בתמורה (נקרא לפעמים "פרמיה מתנה"), עליך לספק את התורם עם גילוי הצהרה בכתב הכולל את הדברים הבאים:
- הצהרה שהתורם יכול לנכות, לצרכי מס , רק את ההפרש בין שווי התרומה לבין ערכה של כל פרמיית מתנה שהתקבלה.
- הערכה נכונה של שווי השוק ההוגן של פרמיית המתנה שניתנה לתורם תמורת התרומה. אתה רשאי להשתמש בכל שיטה סבירה כדי לקבוע את שווי השוק ההוגן של הפרמיה, כל עוד אתה עושה זאת בתום לב.
דוגמה: הארגון שלך מקבל 150 $ מתורם, ואתה מספק לו שני כרטיסים למופע מוסיקלי בשווי של 50 $. הצהרת הגילוי שלך תאמר:
"תודה על תרומתכם הנדיבה של $ 150 אנא שימו לב כי רק חלק התרומה שלכם עולה על ערכו של כל מתנה שאתם מקבלים, ניתן להקטין את ההכנסה הנמוכה של המתנה שלכם, שני כרטיסים לקונצרט, בסך 50 $. "
עליך לספק את הגילוי גם כאשר אתה מבקש תרומה מן התורם או כאשר התורם עושה את המתנה. אתה רק צריך לעשות את זה פעם אחת.
במקרים מסוימים, המתנה שקיבלה עשויה להיות "תועלת לא מהותית" כפי שהוגדרה על ידי מס הכנסה. יתרון כזה הוא פחות משני אחוזים של התרומה או 106.00 $, לפי הנמוך (נכון לשנת 2016). לדוגמה, אתה יכול לספק כוס קפה או שקית לשאת ממותגים עם הלוגו שלך עבור מתנה של $ 500 או יותר. ערך המתנה יהיה "תועלת לא ממשית". הקפד לבדוק את אתר ה- IRS עבור עדכני מידע על זה כמו הדמות יכולה להשתנות בקנה אחד עם האינפלציה.
תרומות של $ 250 או יותר
תורמים שנותנים לארגון שלך $ 250 או יותר עשויים לנכות תרומה צדקה של סכום זה רק אם יש להם אישור בכתב של התרומה שלהם מלכ"ר שלך.
ארגוני צדקה נדרשים לספק גילוי של מתנות אלה.
למרות ההצהרה לא אמור להיות עד התורם יש להגיש את החזר המס שלה, בפועל טוב הוא כי אתה מספק את ההצהרה בזמן שלך " תודה " על התרומה. וזה אישור יש לשלוח מיד לאחר קבלת התרומה.
הצהרת הגילוי שלך צריכה להכיל לכל הפחות:
- הצהרה על סכום התרומה (אם במזומן)
- תיאור הנכס שנתרם (אם רכוש)
- הצהרה אם הארגון שלך סיפק מוצרים ושירותים תמורת התרומה (יש לתת הערכה טובה של ערך הטובין / השירותים שסופקו אם אכן סופקו טובין או שירותים תמורת התרומה)
מידע זה חייב להינתן בכתב, בעת שידול או כאשר התשלום יתקבל באופן שיגיע לידיעת התורם.
ההימור הטוב ביותר שלך? מודה היטב מכתב תודה.
רכישות מסוימות, כגון בחנות מתנות, אינן דורשות גילוי אם לא היתה שום מתנה או תרומה.
מה קורה אם צדקה שלך אינו עוקב אחר כללי גילוי?
ראשית, אתה עלול לאבד את הביטחון של התורמים שלך. הם צריכים את הגילוי שלך מטעמי מס. שנית, צדקה שלך יכול להיענש על ידי מס הכנסה. אתה יכול לשלם 10 $ לכל תרומה עבור לא מתן אישור תקינה וקבלת תרומות. נניח "שכחתם" לשלוח אישור ל -1000 תורמים במהלך אחת ממסעות הגיוס שלכם? העונשים עשויים להיות משמעותיים.
גילויים הם עסק רציני מורכב יחסית. ודא צוות הפיתוח שלך ואת רואה החשבון שלך להבין את הכללים לחלוטין.
לקבלת מידע נוסף על כללי הגילוי וההוכחה, עיין בפרסום IRS 1771 , תרומות צדקה - דרישות חיסוי ודרישות באתר האינטרנט של מס הכנסה, או על ידי התקשרות 1-800-TAX FORM.
מאמר זה הוא רק למטרות מידע. זה לא נועד להיות ייעוץ משפטי. בדוק מקורות אחרים, כגון מס הכנסה, וכן להתייעץ עם יועץ משפטי או רואה חשבון.