מהו Solvency האם
Solvency הוא היכולת של העסק יש מספיק נכסים כדי לכסות את התחייבויותיה. הנכסים העסקיים הם הדברים שהחברה מחזיקה בהם, וההתחייבויות הן מה שהתחום העסקי חייב על הדברים האלה. למה זה חשוב? כל עסק יש בעיות עם תזרים מזומנים מדי פעם, במיוחד כאשר מתחיל לתוך העסק.
אם העסק יש יותר מדי חשבונות לשלם ולא מספיק נכסים (כולל מזומנים, כמובן) כדי לשלם את החשבונות, העסק לא ישרדו.
סולידנסי במאזן העסקים
Solvency מתייחס ישירות למאזן של העסק. המאזן מציג את היחס בין הנכסים העסקיים מצד אחד להתחייבויותיו ולהון (בעלות) בצד השני.
משוואת החשבונאות המסורתית היא כי נכסים שווים התחייבויות בתוספת הון הבעלים. אם עסק יש, למשל, 100,000 $ בנכסים 100,000 $ בהתחייבויות, הבעלים אין הון עצמי. הבנק, כביכול, הבעלים של העסק. אבל אם העסק יש 100,000 $ בנכסים ורק 50,000 $ התחייבויות, הבעלים הבעלים של הנכסים העסקיים יותר יכול להפוך אותם במזומן במידת הצורך.
צעדים או יחסים סולבנסי
Solvency נמדדת לעיתים קרובות כיחס בין הנכסים להתחייבויות. זכור, הפירעון משווה נכסים להתחייבויות - האם יש מספיק נכסים כדי לשלם את החשבונות?
ביחסים אלה, הדרך הטובה ביותר למדוד את כושר הפירעון היא לכלול את כל ההתחייבויות: חשבונות זכאים, מסים שישולמו, הלוואות לתשלום, חוזי חכירה שישולמו - כל מה שחייב העסק. ישנם שני יחסים שמודדים את כושר הפירעון:
היחס השוטף הוא סך הנכסים השוטפים חלקי סך כל ההתחייבויות השוטפות.
הנכסים השוטפים הם מזומנים, חייבים, מלאי והוצאות מראש. נכסים אחרים לטווח ארוך כמו ציוד לא נחשבים ביחס זה כי זה לוקח יותר מדי זמן למכור אותם כדי לקבל כסף כדי לשלם את החשבונות, והם לא ימכרו לערך מלא.
על מנת להיות ממס ו כיסוי ההתחייבויות, העסק צריך להיות יחס שוטף של 2 ל 1, כלומר יש לו כפליים נכסים שוטפים כמו התחייבויות שוטפות. יחס זה מכיר בכך שמכירת נכסים להשגת מזומנים עלולה לגרום להפסדים, ולכן נדרשים עוד נכסים.
היחס המהיר משתמש רק במזומן ובחייבים, שכן נכסים אלה הם היחידים שניתן להשתמש בהם כדי לשלם חובות במהירות, במקרה של צורך במזומן חירום. יחס מהיר הוא יחס 1 עד 1, כלומר מזומנים וחייבים חייבים שווה את סכום החוב. זה, כפי שאתה יכול לדמיין, הוא יחס קשה יותר להשיג.
Solvency כפי שניתן לראות מבט של המלווה
יחסים אלה חשובים עבור בעל העסק, אלא גם עבור משאיל. אם הבנק שוקל הלוואה לעסק, זה יהיה להסתכל בזהירות על יחסים אלה כדי לקבוע אם העסק כבר יש יותר מדי חוב ולא מספיק נכסים כדי לשלם את החוב.
Solvency, נזילות, ואת הכדאיות
Solvency הוא מבולבל לעתים קרובות עם נזילות , אבל זה לא אותו הדבר.
נזילות היא מדד לטווח קצר של העסק, בעוד כושר הפירעון הוא מדד לטווח ארוך. נזילות מתייחסת יותר לתזרים מזומנים לטווח קצר, בעוד יכולת הפירעון מתייחסת ליציבות פיננסית ארוכת טווח.
Solvency הוא גם מבולבל עם הכדאיות. הכדאיות מתייחסת יותר ליכולת של העסק להיות רווחי לאורך תקופה ארוכה של זמן.