תשלומים בכרטיס אשראי לעסק שלך מדווחים למס הכנסה
החוק
סעיף קוד הכנסה פנימית 6050W (c) (2) מחייב את הבנקים ושירותי הסוחרים לדווח על תשלומי ברוטו שנתית המעובדים באמצעות כרטיסי אשראי ו / או כרטיסי חיוב למס הכנסה, וכן לבתי העסק שקיבלו אותם. תשלומים בכרטיס אשראי מדווחים באמצעות טופס 1099-K. עותקים של הטופס נשלחים הן לעסק והן למס הכנסה.
פרטי כרטיס אשראי ודיווח על תשלום סוחר
בנקים ושירותים אחרים תשלום התשלומים חייבים לדווח על תקבולים שנתיים ברוטו עבור כל סוחר. הדיווח על הכנסה חל על "כל עסקה שבה כרטיס תשלום מתקבל כתשלום", על פי מס הכנסה. בנקים וספקי שירותים פיננסיים אחרים חייבים לדווח על הסכום הכולל ברוטו של כרטיס אשראי תשלומים בכרטיס חיוב עבור השנה עבור כל סוחר.
חריגה לתשלומים של מינימיס
במונחים של מס הכנסה, "דה מינימיס" פירושו בדרך כלל כי אירוע הוא נייטרלי. את המינימום תשלום כלל לדיווח על תשלומים בכרטיס אשראי מספק כי הבנקים ושירותי התשלומים תשלום לא צריך להנפיק טופס 1099-K בנסיבות מסוימות.
אין צורך בהחזרת מידע זה אם:
- עסקת התשלומים הכוללת של הסוחר לשנה אינה עולה על 20,000 $, וכן
- מספר העסקאות הכולל של הסוחר אינו עולה על 200.
טיפים לדיווח כרטיס אשראי
עסקים קטנים צריכים לסקור ולעדכן באופן שוטף את נהלי החשבונאות והחשבונאות שלהם כדי לוודא שהם יכולים ליישב את תשואות המידע שהוגשו על ידי הבנקים כאשר הם מקבלים עותקים.
כל סתירות בדיווח חייב להיות מטופל מדויק כל כך מחזיר מס יכול להיות מוגש עם מס הכנסה.
פרטים נוספים לגבי דיווח על כרטיסי אשראי וסוחרים מפורטים בתקנות שהונפקו על ידי שירות מס ההכנסה הפנימי של REG-139255-08 . בין היתר, את פרטי ה- IRS האחראי על הדיווח, איך מחושב סכומים ברוטו, והוא קובע כי חברות תשלום סוחר יכול להיות נדרש לנכות כספים עבור ניכוי גיבוי.
מס הכנסה גם פרסמה הוראות טופס 1099-K . בעלי עסקים ורואי חשבון צריכים לעיין בטופס זה כדי להכיר את הפורמט.
לעקוב אחר חיוב חוזר
החוק דורש כי הבנקים חייבים לדווח ברוטו או סך תקבולים, אבל סוחרים לעתים קרובות יש chargebacks שבו ספק כרטיס reverses עסקה עקב הונאה או בגלל מחלוקת כלשהי. הסוחרים יכולים להנפיק החזרים כספיים או שהם עשויים לקבל עסקאות בכרטיסי חיוב שבהם הלקוח מקבל בחזרה מזומנים. בנקים ושירותים אחרים תשלום העסקה לדווח רק תשלומים חודשיים ברוטו השנתי. עמלות, חיובים חוזרים, החזרים ופריטים דומים אחרים אינם מרושתים כנגד סכומים ברוטו למטרות דיווח של מס הכנסה, וזה יכול לקבל דיווחים גבוהים יותר מאשר קיבלו בפועל.
עסקים צריכים להיות נהלים חשבונאיים יסודיים במקום לעקוב אחר עסקאות אלה בנפרד. במילים אחרות, אם אתה רגיל להקליט רק פיקדון נטו מחשבון סוחר, יהיה זה נבון להפריד את הסכומים נטו לתוך תקבולים ברוטו ואת דמי הקשורים והחזרים כך הדוחות הכספיים הפנימיים שלך ניתן בקלות רבה יותר פיוס טופס 1099-K.
דיווח על כרטיס תשלומים מחייב זיהוי סוחר
הסוחרים חייבים לספק למעבד התשלומים שלהם את השם המשפטי המלא של העסק שלהם, את כתובותיהם ואת מספרי הזיהוי של משלמי המסים שלהם, כך שמוסדות פיננסיים יכולים לדווח על כרטיס אשראי וכרטיס חיוב. עבור רוב העסקים, מספר זיהוי משלם המסים יהיה מספר המעסיק שלהם זיהוי או EIN. מעבידי תשלום עשויים לבקש מעסקים לספק להם טפסים W-9 כדי שיוכלו לקבל מידע זה.
גיבוי אפשרי בעיות ניכוי
סוחרים שלא מספקים את מספרי הזיהוי של משלמי המסים שלהם יכולים להיות כפופים לגיבוי על תשלומי התשלום שלהם בשיעור של 28 אחוזים. הסוחרים צריכים לספק את כרטיס האשראי שלהם שירותי תשלום עם שמותיהם, כתובות, ו EINs כדי למנוע ניכוי גיבוי כי זה יכול להשאיר עסק במצוקה כלכלית קשה. בעלי עסקים אשר נאבקים עם חובות המס צריך לעבוד עם מקצוען המס לפתח אסטרטגיה החזר תשלום המונע כל ניכוי על התשלומים בכרטיס שלהם.