התוכנית האסטרטגית של המשרד העסקי ממפה את הפעילות המתוכננת של החברה במשך חמש שנים בעתיד. התקציב הפיננסי אינו מתוכנן בדרך כלל לאורך זמן זה. בדרך כלל, תקציבים כספיים מתוכננים לשנה אחת.
חברות יכולות לחזות תקציבים נוספת בעתיד אם הם מנסים לקבל הלוואות בנקאיות או צורה אחרת של מימון, אבל מסיבות מעשיות, תקציבים יכול להיות מדויק למדי עבור שנה אחת. תקציבים כספיים משקפים את יעדי המשרד הקשורים לתוכנית האסטרטגית של המשרד. הם משקפים גם את התוכנית העסקית של החברה, ובמיוחד את תוכנית הפעולה העסקית שלה.
מהי מטרת התקציב הכספי
התקציב הפיננסי מסייע לחברה בתכנון ובקרה על תנועותיה ותזרימי המזומנים שלה ומצבה הכספי הכולל. לשם השוואה, תקציב ההפעלה מתאר את הפעילות המניבה של החברה. תקציב התפעול תמיד מוכן מראש משום שרבות מפעילויות המימון אינן ידועות עד אשר ידועות תקציבי ההפעלה השונים. לדוגמה, תקציב המכירות ואת תקציב הייצור צריך להיות ידוע לפני התקציב הפיננסי יכול להיות מוכן.
הנה תקציב כספי לבית חולים קטן. זה נותן לך דוגמה עד כמה התקציב התקציבי הוא מסובך. תקציב זה כולל גם את תקציב ההפעלה למרות שזה צריך להיות נפרד.
מה התקציב שלך?
תראה תקציבים כספיים רבים התקציב רק עבור דוח הכנסה. למרות הוצאות הריבית מגיע מהתקציב הפיננסי, אתה לא רק תקציב ההכנסה הצהרה.
אתה גם התקציב עבור המאזן. אם התקציב שלך עבור שניהם, אתה יכול לראות את תזרים המזומנים לצרכים שלך המבצע כולו. אם התקציב רק עבור דוח הכנסה, אתה גם לא לקחת את כל ההוצאות הון ייתכן שיהיה עליך להתחשב כגון רכישת מפעל חדש ו / או ציוד. אם אתה רוכש נכסי הון חדשים, אתה גם צריך תקציב עבור שירות החוב על אותם נכסים.
סעיפי התקציב הכספי
ישנם שלושה סעיפים בתקציב הפיננסי:
- תקציב מזומנים : דוגמה זו מציגה לך תקציב מזומנים טיפוסי עם תזרימי מזומנים, תזרימי מזומנים ותזרים מזומנים נטו. חברות עסקיות יכולות להראות רווח אך נכשלות בגלל עיתוי תזרימי המזומנים שלהן. עסקים קטנים מאוד נדרשים בדרך כלל לשלם במזומן לספקים שלהם, אבל למכור ללקוחות שלהם על אשראי. כתוצאה מכך, לעתים קרובות הם נתקלים בבעיית תזרים מזומנים. פיתוח תקציב במזומן כמו שאתה מוצא בדוגמה זו היא הדרך הטובה ביותר לעקוב אחר תזרים המזומנים שלך יודע שאתה יכול להישאר על המסלול. בעלי עסקים ומנהלים פיננסיים צריכים לזכור כי תקצוב אינו תהליך סטטי אלא תהליך דינמי. כאשר המידע על התהליכים הפיננסיים של החברה משתנה, זה צריך להיות משתקף באופן מיידי בתקציב המזומנים. חברות רבות משתמשות בתקציבי מזומנים חודשיים. חלק מוצאים את זה מועיל יותר להשתמש בתקציב מזומנים שבועי ואחרים אפילו ללכת עם תקציבים במזומן היומי.
- המאזן המתוקצב : המאזן המתוקצב הוא תוצר של מספר תקציבים אחרים בתהליך התקציבי; במיוחד, את תקציב הייצור ואת התקציבים הקשורים אליו.
- הוצאות הון תקציב : מנהלי כספים או בעלי עסקים צריכים להחליט מעת לעת, אם להחליף את המפעל והציוד או אם לקנות מפעל חדש וציוד לצמיחה. אלה ידועים כהוצאות הון. רכישת נכסי הון דורשת תמורה מיוחדת משום שהם רכישות גדולות, עלות הרבה כסף, ונמשכת מספר שנים. סוגיות כמו ערך זמן של כסף ופחת יש לקחת בחשבון כאשר שוקלים אם לרכוש נכסי הון או לא. בדרך כלל, חברות עסקיות יש תקציב ההוצאות התקציב שפותח למטרה זו.