שנת הכספים לעומת שנת המס המוסברת
לכל עסק יש שנת כספים. שנת הכספים של החברה היא שנתה הכספית; זה כל תקופה של 12 חודשים כי החברה משתמשת למטרות חשבונאות. שנת הכספים באה לידי ביטוי בציון תאריך סוף השנה. סוף שנת הכספים יכולה להיות סוף כל רבעון - 31 במרץ, 30 ביוני, 30 בספטמבר או 31 בדצמבר.
כדי לבלבל את הנושא, מס הכנסה אומר שנת הכספים היא "12 חודשים רצופים המסתיימים ביום האחרון של כל חודש, למעט 31 בדצמבר." מס הכנסה מבחין "שנת הכספים" מ "שנת המס", הקובע כי שנת המס יכול להיות גם שנת הכספים או השנה הקלנדרית.
מה ההבדל בין שנת הכספים לבין שנת המס?
שנת המס היא ייעוד של שנה בשימוש על ידי IRS למטרות מס. מס הכנסה אומר,
"שנת מס" היא תקופת חשבונאות שנתית לשמירת רשומות והכנסות והוצאות לדיווח.
למטרות מס לשנה, מס הכנסה אומר שאתה יכול להשתמש באחת משתי השנים האלה כמו שנת המס העסקית שלך:
- שנה קלנדרית - 1 בינואר עד 31 בדצמבר, או
- שנת הכספים של החברה שלך. אם השנה הפיסקלית שלך מסתיימת ב -31 בדצמבר, אתה באמת משתמש בשנה הקלנדרית כשנת המס העסקית שלך.
תחשוב על זה ככה:
- שנת הכספים של העסק שלך היא פנימית ; בסוף השנה הפיסקלית שלך, אתה מדווח על המצב הכספי העסקי שלך לבעלי המניות שלך - או רק לעצמך.
- שנת המס העסקית שלך היא חיצונית ; זה שנים עשר החודשים שאתה דוח על מס הכנסה לצורך מטרות מס.
שנת הכספים של העסק שלך היא כמעט תמיד שנת המס שלך, אבל זה לא חייב להיות. תאגיד עם סוף שנת הכספים 31 מרס עשוי גם להגיש דו"ח מס הכנסה של החברה, נכון 31 במרץ.
מדוע משנה שנת הכספים של החברה שלי?
זה תלוי בסוג העסק שלך. אם יש לך עסק עונתי שיש לו רמות גבוהות ושפל במכירות ובפעילות, אתה יכול להחליט שאתה רוצה להיות העסק שלך שנת הכספים להיות סוף הרבעון לאחר הפעילות הסתיימה. זה מקל לראות איך העסק שלך עשה במשך השנה.
לדוגמה, עסק קמעונאי שעושה את כל המכירות שלו במהלך החגים עשוי לרצות 31 דצמבר השנה.
כיצד משמש שנת הכספים של החברה שלי?
שנת הכספים שלך משמשת בעיקר למטרות מס. למס הכנסה יש מונח מיוחד שנקרא "משלמי המסים של שנת הכספים". זה סוג של קבצים המס פילר על בסיס שנת הכספים, ולא על בסיס שנה קלנדרית. שותפויות, תאגידים ותאגידים S עשויים להיות בסוף שנת הכספים שונה מזו של סוף השנה.
סוף שנת הכספים משמש גם כדי לקבוע את תאריכי הגשה ומועדי פירעון עבור הרחבות.
האם יש לי שנת כספים ספציפית, על פי חוק?
העסק שלך יכול לקבל כל שנת כספים שתרצה, בהתאם לסוג העסק שלך (ראה בהמשך). אבל זה כמעט בלתי אפשרי יש שום שנת הכספים כי מס הכנסה יבקש ממך תאריך זה.
למס הכנסה יש כמה דרישות שנים המס. עסק המסים כמו הבעלות הבלעדית (אשר קבצים מס הכנסה העסק שלה לחזור על לוח ג ' ), חייב להשתמש 31 דצמבר כמו שנת המס העסקי. כי אחת החברות LLC של מסים כמו proprietorships היחיד, הם חייבים גם להשתמש 31 דצמבר עסקים שנת הכספים.
באופן כללי, כל אחד יכול לאמץ את השנה הקלנדרית כשנת המס שלהם. עם זאת, אם כל אחד מאלה חל, עליך לאמץ את השנה הקלנדרית:
אין לך ספרים או רשומות;
אין לך תקופת חשבונאות שנתית;
שנת המס הנוכחית שלך אינה זכאית לשנת כספים; אוֹ
אתה נדרש להשתמש שנה קלנדרית על ידי הוראה של קוד הכנסה פנימית או תקנות מס הכנסה.
מהו התאריך הטוב ביותר עבור שנת הכספים שלי?
מועדי סוף השנה נקבעים לפי שני קריטריונים:
- סוג של עסק. הבעלות הבלעדית או עסק המוטל כבעלות הבלעדית ( חבר יחיד LLC , למשל) חייב להשתמש בסוף דצמבר 31 בסוף השנה כדי להתאים את סוף המס האישי.
- מחזור עסקים. אם העסק שלך אינו במס כבעלות הבלעדית, אתה יכול לבחור את סוף כל רבעון עבור סוף השנה הפיסקלית שלך. רוב החברות מבססות את סוף שנת הכספים שלהן על מחזור העסקים עבור התעשייה שלהן, ובוחרות את סוף הזמן העמוס ביותר עבור סוף שנת הכספים שלהן.
חברות שעושות את רוב העסק שלהן בקיץ יכולות לבחור ב -30 בספטמבר. אם העסק שלך עושה הרבה עבודה עם ממשלת ארה"ב, אתה יכול לבחור ב 30 ספטמבר סוף שנה בקנה אחד עם סוף השנה הפדרלית של הממשלה. אם העסק שלך מבצע את רוב מכירתו במהלך החגים, ייתכן שתבחר ב -31 בדצמבר.
איך אני משנה את שנת הכספים של החברה שלי?
מאחר שנת כספים היא עניין פנימי, העסק שלך יכול לבצע שינויים בשנה הפיסקלית בהתאם לתקנון הארגוני שלך, לכל הסכם שותפות או הסכמי LLC, או באמצעים אחרים (התייעץ עם היועץ המשפטי שלך).
האם עלי לדווח על שנת הכספים שלי למס הכנסה?
לא, אבל אתה חייב לתת למס הכנסה יודע איזה שנה מס אתה משתמש. מס הכנסה אומר, "אלא אם כן יש לך שנת המס הנדרשת ([הבעלים הבלעדי, למשל], אתה מאמץ שנת מס על ידי הגשת ההחזר הראשון מס הכנסה שלך באותה שנה מס".
אם תשנה את שנת הכספים, עליך לשנות את שנת המס שלך. אם ברצונך לשנות את שנת המס שלך, עליך לקבל אישור של IRS. טופס בקשה 1128 - בקשה לאמץ, לשנות או לשמור על שנת המס .