קרן הייעוץ כספים יותר פופולרי מתמיד
יש שפע של דרכים לתת כסף לצדקה. עם זאת, פילנתרופים רציניים רבים בוחרים באחת משתי השיטות שיכולות להשפיע באופן משמעותי: קרן פרטית או קרן תורמת (המכונה גם DFA).
קרנות מייצגות חלק ניכר מהנתינה הפילנתרופית שלנו בארה"ב. הם באים במספר "טעמים", כולל פרטיים, פרטיים, חברות, ומשפחות המשפחה.
אנשים או משפחות יכולים להשתמש בקרנות פרטיות או משפחתיות כדי לתעל את עושרם המשמעותי לגורמים עליהם הם מרגישים נלהבים ביותר. כמה קרנות משפחתיות הן שמות ביתיים, כגון קרן ביל ומלינדה גייטס וקרן רוקפלר.
למרות יסודות רבים הם משמעותיים למדי עם נכסים ניכרים, צוות, ומענקים הולך שפע של עמותות צדקה, יש גם הרבה יסודות משפחתיים קטנים. אכן, יש יסודות קטנים בהרבה מאלה הגדולים. מקור הקרן אומר כי 66% מתוך 91,000 קרנות פרטיות בארה"ב יש נכסים תחת 1 מיליון דולר.
קרנות התורמות הן הרבה יותר חדשות מאשר המודל הבסיסי, אבל הפכו פופולריים יותר ויותר. על פי מחקר של Giving USA, גדלו הקרנות של התורמים ב -18.3% מ -2010 ל -2015.
החסות הארצית המשמעותית ביותר של קרנות אלו, Fidelity Charitable Gift Fund, מדורגת במקום הראשון על כ -400 קרנות צדקה ציבוריות וקרנות פרטיות של כרוניקה פילנתרופית ב -2017, והוסיפה 4.1 מיליארד דולר לתרומות.
תורמים עם כספים משמעותיים כדי לתת לצדקה לעתים קרובות תוהה אילו פלטפורמות אלה, קרן או קרן התורם, מומלץ ביותר. שקול את היתרונות והחסרונות של כל דגם בזהירות.
היתרונות של התורם מייעץ- Funds
קל להתקנה. ניתן לפתוח במהירות וביעילות, בדומה לחשבון בנק.
כמו כן, DAFs להקל על מעקב אחר תרומות צדקה. הכל במקום אחד עם גישה קלה למסמכים חיוניים.
סף נמוך עבור הכניסה (רק 5000 $ לכל היותר קרנות).
גמישות ופטור ממס מיידי. עם ניכוי סטנדרטי הולך גבוה יותר בשל חקיקה חדשה המס, תורמים יכולים לטעון-DAF עם כמה שנים בשווי של תרומות המאפשר להם לפרט מעבר לניכוי סטנדרטי (המכונה גם "חבורה"). פעם בקרן, כסף יכול להתפשט על פני כמה שנים נתון לכל מספר של צדקה גורם. כסף ב- DAF יכול לצמוח ללא מסים, כך שכמות מתונה יכולה להתפתח לתרומות פילנתרופיות משמעותיות יותר.
כמו כן, תרומות לקרן יכולות להשתנות בהתאם לשינויים בהכנסות. תן יותר בשנים כאשר ההכנסה היא גבוהה ופחות בשנים הכנסה נמוכה. בני משפחה נוספים יכולים להיות יועצים לקרן כדי שיוכלו להשתתף גם כן.
פְּרָטִיוּת. תרומות שנתרמו על ידי התורם יכולות להיות אנונימיות, ואין תיעוד ציבורי.
עֵצָה. התורמים נהנים מהידע שבקרן המממנת ומהסיוע שהיא נותנת על מגזר הצדקה. כמו כן, הקרן החסות יכול להתמודד עם תרומות של מניות, אג"ח, מזומנים, נדל"ן ואפילו מטבעות חלופיים.
נותני החסות יכולים להמיר תרומות שלא במזומן למזומן ולאחר מכן לספק את התורם מגוון של קרנות השקעה לבחירה.
עֲלוּת. קרנות התורמות הינן חסכוניות. הם יכולים להיות להגדיר עם כמויות קטנות של כסף, ועלויות ניהוליות נמוכות. כמו כן, הקרן אינה יכולה לשלם סכום מסוים של כסף בכל שנה (כמו קרן), ולכן קרן יכולה להרוויח ריבית מהשקעותיה לפני ביצוע מתנות צדקה. עם זאת, רוב קרנות ניהול לעודד התורמים לא "לשבת" על הכספים במשך זמן רב מדי.
חסרונות של קרן הייעוץ כספים
איבד שליטה. ברגע שניתן, הכסף של התורם שייך לקופה המנהלת, אשר לאחר מכן פורשת תרומות / מענקים עבור התורם. בדרך כלל הקרן המנהלת דבקה בבקשות / בקשות של התורם, אלא אם כן צדקה נבחרת אינה לגיטימית ( לא 501c3 ).
עם זאת, התורם מאבד שליטה על איך שלו / שלה נכסים מושקעים. כמו כן, מכיוון שהארגון המפקח עכשיו הבעלים של הכסף, התורמים לא יכולים להתחייב משפטית על תרומות עתידיות לצדקה. הם יכולים לבצע התחייבויות לא מחייבות (כוונה לתת).
אובדן פוטנציאלי של הירושה. התורמים יכולים לציין למי החשבון ילך אחרי מותו של התורם. עם זאת, ירושה לא יכול להיות prescribed ללא הגבלת זמן. בסופו של דבר, הכספים נכנסים למאגר כסף כללי בקרן המנהלת.
מקצוענים פרטיים
לִשְׁלוֹט. כאשר אדם מגדיר קרן, אותו אדם יכול להחליט כמה כסף לתת, למי ומתי. המייסד גם שולט כיצד להשקיע את נכסי הקרן. מס הכנסה, עם זאת, מכתיב כללים רבים על חלוקת כספים, כגון דרישה כי קרן חייב לתת לפחות חמישה אחוזים מנכסיה מדי שנה.
יְרוּשָׁה. קרן יכולה לסבול במשך דורות רבים, או לבזבז את נכסיה בזמן מוגבל זמן מוגבל
סטָטוּס. קרנות אינן למעשה "פרטיות". הן יכולות להיות ידועות, וארגוני הצדקה שהם עוזרים יכולים לעשות ולהכיר בהם בפומבי. כך ניתן להנציח שם משפחה.
חסרונות של קרנות פרטיות
עלויות והגדרות מורכבות. קרנות דורשות די הרבה כסף ואת השירותים של עורכי דין ומוסדות פיננסיים. זה לוקח זמן רב כדי להקים קרן. כמה מומחים אומרים כי אחד צריך לפחות 1 מיליון דולר להקים קרן בעוד אחרים מייעצים לפחות 10 מיליון דולר. עם זאת, קרן המקור, ארגון המסייע ללקוחות להקים קרנות פרטיות, טוען כי ניתן להקים עבור קטנה כמו 250,000 $.
תמרוץ הוא כי כל קרן פרטית צריך להרוויח מספיק כסף כדי לכסות את עלויות התפעול שלה (מוערך עד שמונה אחוזים בשנה) ועדיין להיות מסוגל לחלק את המינימום 5 אחוזים של נכסים בשנה.
איבוד פרטיות. מאחר שבסודות 501 (c) (3) ארגונים הנהנים ממעמד פטור ממס, עליהם להיות ארגונים ציבוריים. מסמכים על קרן זמינים לציבור. כל המענקים שהופצו הם ציבוריים. כל אחד יכול למצוא את כל המידע על הקרן באמצעות שירותים כגון GuideStar.
מחלוקות על תרומות קרן הייעוץ
בשנים האחרונות חלה מחלוקת ניכרת על קרנות התורמות. צדקה לעתים קרובות לא יודע איך להגיע התורמים עם כספים אלה, לעסוק בהם, ולהשפיע עליהם. כמו קרנות אלה גדלו באופן אקספוננציאלי, צדקה לדאוג לאבד את בסיס התורמים שלהם עם מי הם באופן מסורתי הצליחו לשמור על קשר הדוק.
יתר על כן, מאז קרנות התורם, לא נדרש לשלם את כל אחוז קבוע של הנכסים שלהם מדי שנה, כסף יכול לצבור שנה אחר שנה כל זמן להרוויח ריבית. קרנות "אגורות" אלה אינן פועלות למטרות צדקה, אף על פי שתורם הקרן יכול היה לקחת מיד את ניכוי המס שלו.
מאמר אחד באוקיינוס האטלנטי, המסכם את טיעוני המבקרים של קרנות התורמות, אמר: "ניתן לתעד את הקרן המומלצת על ידי התורם כחדר המתנה לתרומות צדקה".
מאידך גיסא, אפשר לטעון כי קרנות התורמות מאפשרות לאנשים רגילים להתחיל עם כמות קטנה של כסף, לגדל את זה ללא מס ולאחר מכן לתת אותו לצדקה מאוחר יותר, בדיוק כמו פילנתרופים בולטים. תומכי הקרן התורמת, כמו פידליטי ושוואב, מכנים זאת "דמוקרטיזציה של הפילנתרופיה". המבקרים קוראים לקרנות התורמות "מחזיקי טנקים" תמורת כספי צדקה.
חלק מהמחקרים מראים שלמעשה, כ -20% מהנכסים המוחזקים בקופות המיועדות לתורמים מקבלים תשלום בכל שנה. זה לא מנדט, אבל הארגונים המממנים בדרך כלל מעודדים את הלקוחות שלהם לתת במוקדם ולא במאוחר.
בסופו של דבר, לבחור איזה רכב להשתמש עבור תרומות צדקה, עיתוי של תשלומים, וכמה להשקיע בקרן ייעץ התורם או קרן צריך להיות עד הפרט התורם או המשפחה בהתייעצות עם יועצים פיננסיים ומומחים צדקה .
פופולרי הייעוץ מתורמים קרנות
- אמון פילנתרופי לאומי
- צדקה נאמנות
- שוואב צדקה
- ואנגארד צדקה
- הקרן היהודית
יסודות קהילתיים מקומיים . למדינה או לעיר יש קרן קהילה אחת או יותר, שבדרך כלל מטפלת בקורסים המיועדים לתורמים. חפש את הקרן הקהילתית שלך במועצת היסודות
הפניות:
- המועצה על יסודות
- האם קרן הייעוץ של התורמים היא דרך טובה יותר לתת? מגזין אטלנטיק, 2017
- שוקל את כלי הרכב הטובים ביותר עבור נתינה פילנתרופית, ניו טיימס , 2011
- הנתונים על קרנות התורם: תובנות חדשות אתה צריך לדעת, נתינה ארה"ב, 2018
מאמר זה הוא רק למטרות מידע. זה לא נועד להיות ייעוץ משפטי. בדוק מקורות אחרים, כגון מס הכנסה, וכן להתייעץ עם יועץ משפטי או רואה חשבון.