זהו התהליך שבו אני משתמש בעת הכנת תשואה ארגונית.
- השג מסמכים פיננסיים ונתונים מהלקוח.
- עיין בנתונים אלה וערוך רשימה של שאלות ראשוניות.
- ראיון עם הלקוח.
- הכנת טפטים כדי להראות כיצד הנתונים מקבלים ממסמכי הלקוח לתשואת המס.
- זהה שאלות, חששות, אי התאמות ומידע חסר.
- מעקב עם הלקוח.
- סקור את החזר המס על דיוק ושלמות.
- בדוק את החזרת המס עם הלקוח.
מסמכים פיננסיים ונתונים הדרושים לטופס 1120S
לפני שתתחיל, תזדקק לסט של מסמכים ונתונים לעבוד איתם. מסמכים ונתונים יש לקבל מהלקוח לפני תחילת העבודה על החזרת המס. לפיכך, הצעד הראשון הוא להיפגש עם הלקוח ללכת על המסמכים הפיננסיים שלהם. במהלך פגישה זו, אתה צריך לשאול שאלות כדי שתוכל להבין את המסמכים הפיננסיים שלהם, את אופי העסק שלהם, ולמצוא תשובות לשאלות תיבת הסימון תיבת המופיע בעמוד 2 של טופס 1120S.
לכל הפחות על התאגיד לתת לאדם את הכנת החזר המס שלו באמצעות:
- דוח רווח והפסד (הנקרא גם דוח רווח והפסד) לשנת המס
- מאזן לשנת המס (מראה מועדף בהשוואה למספרי השנה הקודמת)
- רשימה של כל הרכוש הקבוע. זה יהיה מועיל להכנת ערכי פחת.
- פירוט מפורט של כל העסקאות הקשורות לחשבונות ההון של בעלי המניות (כגון תרומות הון, חלוקות, דיבידנדים, רכישות וכו ').
- פירוט מפורט של כל העסקאות הקשורות בהלוואות או הלוואות לבעלי מניות (כגון הלוואות מתקדמות, תשלומי הלוואה, ריבית ששולמה או שהתקבלה).
- רשימה של כל בעלי המניות כולל שמם, כתובתם, מספר תעודת זהות, אחוז הבעלות, אם אחוז הבעלות שלהם השתנה במהלך השנה.
- פירוט המשכורות והשכר ששולם. ההתפלגות צריכה להראות את הסכום ששולם לנושאי התאגיד, לעומת הסכום ששולם לצוות. נתונים אלה יידרשו עבור טופס 1125-E, פיצויים של קצינים.
- רשימה מפורטת של כל תשלומי מס הכנסה, כגון מס מוערך המשולם לסוכנויות המס הפדרלי והמדינתי, כמו גם תשלומים הארכה.
- התשובות לשאלות בעמוד 2 של טופס 1120S.
עיין במסמכים ובנתונים
- האם יש לך מספיק נתונים כדי להתחיל להכין את טפטים שלך ו לנסח את החזר המס?
- האם הדוחות הכספיים הגיוניים לך?
- האם יש פריטים הדורשים הבהרה או הסבר?
- אילו נתונים חסרים או חסרים?
ראיון עם הלקוח
לאחר סקירת המסמכים הפיננסיים של הלקוח ואת הנתונים, אתה צריך רשימה של שאלות. זה עשוי להתייחס חלקים נוספים של מידע שאתה צריך, או הבהרה של מה המספרים שלהם מתכוון.
המטרה היא לאסוף את המידע החסר שאתה צריך, אז אתה יכול להתחיל להכין את ההחזר המס.
הכנת טפטים
טבלה עבודה כדי להראות כיצד נתונים מקבל ממסמכים המקור של הלקוח שלך כדי להחזיר את המס.
לדוגמה, נניח שאתה רואה את פריטי השורה הבאים בדוח הרווח של הלקוח:
פרסום רדיו ... $ 1,234
Yelp פרסום ... $ 687
הפרסום של Google ... $ 3,650
טפטים
נהגתי להכין תשואות ארגוניות על ידי הזנת נתונים מתוך דוח הרווח וההפסד של הלקוח ישירות לתוכנת ההכנה שלי. במילים אחרות, הייתי מודה בדוחות הכספיים של הלקוח ומתיישב ליד המקלדת שלי. הייתי פותח את תוכנת המס, ומתחיל להכניס נתונים לתוכנת המס, בהתייחסו לדוחות הכספיים המודפסים. תהליך זה שירת אותי היטב במשך מספר שנים, עד שרואה חשבון מוסמך הראה לי תהליך טוב יותר לשימוש.
מה זה תהליך טוב יותר? כדי לבנות ניירות עבודה שמראים כיצד הנתונים מתקבלים מהדוחות הכספיים של הלקוח לתשואת המס.
באפשרותך להשתמש במארגנים או בגליונות קלט המסופקים בתוכנת המס שלך. או שאתה יכול לבנות ניירות עבודה משלך.