זה דצמבר. האם אתה מוכן להתאים את אסטרטגיית ההשקעה שלך?
טיפים לתכנון מס לשנת 2017
הקפד להבין מה שיעור המס או שיעורי יחולו על הכנסה אתה מבין לפני שאתה מוכר כל ההשקעות. המסים הבאים יהיו בתוקף בשנת 2017:
- שיעורי מס הכנסה רגיל לשנת 2017 יש שיעור העליון של 39.6 אחוזים עבור המרוויחים הגבוה ביותר.
- רווחי הון לטווח ארוך הם בעלי שיעור מס עליון של 20%. ישנם שלושה שיעורי מס רווחי הון לטווח ארוך: 0%, 15% ו -20%. השיעור הגבוה ביותר של 20% חל על אלה שנמצאים במדרגת המס של 39.6%.
- דיבידנדים מוסמכים חייבים במס לפי שיעורי מס רווחי ההון לטווח ארוך.
- ההכנסות מהשקעות יהיו כפופות למס הכנסה נטו, בשיעור של 3.8% החל ב -2015. הסכום על הכנסות מהשקעות משפיע על אנשים שהתאמו הכנסה ברוטו מעל 200,000 $ אם הם לא נשואים או מעל 250,000 $ לזוגות נשואים.
השילוב בין מס הכנסה על רווחי הון לבין מס הכנסה נטו להשקעות, או NIIT, עלול לעמוד בפני שיעור מס שולי של 23.8% על רווחים ארוכי טווח ודיבידנדים מוסמכים.
זה 20 אחוזים עבור מס הכנסה בתוספת 3.8 אחוזים עבור NIIT. לעומת זאת, ניתן היה לחייב במס על רווחים לטווח קצר, דיבידנדים בלתי-חוקיים וריבית בשיעור של 43.4%. זהו שיעור מס ההכנסה הגבוה ביותר של 39.6% בתוספת 3.8% עבור ה- NIIT.
בדוק את הגדרות הדיווח של בסיס העלות שלך
חברות ברוקראז 'החלו לדווח על בסיס העלות של מוצרי השקעה למס הכנסה, כמו גם לבעלי החשבון, בטופס 1099-B בשנת 2011.
דיווח על בסיס עלות הורחב למניות של קרנות נאמנות ומניות שנרכשו באמצעות תוכנית השקעה מחדש של דיבידנד בשנת 2012. במהלך שנת 2013, אגרות חוב שנרכשו לאחרונה, שטרות, סחורות ונגזרות היו מכוסות על בסיס בסיס עלויות הדיווח.
המשקיעים צריכים לבדוק את ההעדפות שלהם בסיס עלות בסיס באתר האינטרנט של הברוקר שלהם. ייתכן שתרצה להשתמש בשיטה אחרת מאשר שיטות ברירת המחדל של הברוקר. השווה את הנתונים של הברוקר שלך רשומות שלך כדי לוודא שיש לך את כל הנתונים הבסיסיים שאתה צריך להכין את ההחזר המס שלך.
שקול איזון תיק שלך לפי סוג מס
השקעות המייצרות הכנסה רגילה עשויות להיות טובות יותר בתוכניות נדחות מס, והשקעות המייצרות רווחים ארוכי טווח עשויות להביא לתוצאות מס אופטימליות יותר בחשבונות חייבים במס. זאת בשל שיעורי המס הנמוכים יותר החלים על רווחים ארוכי טווח ומהווה חלק מאסטרטגיית מס הנקראת מיקום הנכסים.
מכירת הפסדים השקעות
טקטיקה זו מאיצה הפסדים לתוך השנה הנוכחית. הפסדי הון יכולים לקזז את סך רווחי ההון. אם יש לך הפסד הון נטו לשנה, עד 3,000 $ של הפסד זה ניתן ליישם כדי לקזז את ההכנסות האחרות שלך החל בשנת 2017. כל הפסד הון מעבר לגבול השנתי הזה יכול להיות מועבר לשנה הבאה.
אם רכישה חוזרת של אותה השקעה בתוך 30 יום לפני או לאחר מכירת השקעה בהפסד, עם זאת, ההפסד שלך באופן אוטומטי נדחים תחת כלל המכירה לשטוף.
למכור זכייה השקעות
טקטיקה זו מאיצה הכנסה לתוך השנה הנוכחית היא אידיאלית כאשר משקיע מצפה שיעור המס שלה בשנה הנוכחית להיות נמוך יותר מאשר שיעור המס שלה בשנה שלאחר מכן. המשקיעים יכולים גם למכור את הפוזיציה הרווחית לספוג הפסדי הון שנוצרו משנים קודמות. החיסרון של טקטיקה זו היא כי להאיץ הכנסה גם מאיצה מס. המשקיעים במדרגות המס של 10% ו -15% ירצו לשקול למכור השקעות רווחיות לטווח ארוך כדי לנעול את שיעור המס אפס על רווחי הון. המשקיעים שנמצאים במדרגת המס של 39.6%, ירצו לשקול את ההשפעה של שיעור המס על רווחים לטווח ארוך של 20%, ואת התחזית של 3.8% לפני שהחליטו למכור.
הפסד הפסדים עם רווחים
טקטיקה זו מאפשרת למשקיעים לקזז רווחים מהשקעות מסוימות עם הפסדים מאחרים. זה ידוע כמו קציר הפסד והמטרה היא לנסות למזער את סך ההשפעה המס של מכירת השקעות ברווח על ידי מכירת בו זמנית את ההשקעות עם הפסדים. זוהי טקטיקה היברידית המאיצה את ההכנסות ומאיצה את ההפסדים כדי ליצור את השפעת המס הקטנה ביותר האפשרית בשנה הנוכחית. טקטיקה זו לא רק מקטינה את הרווח הנקי בכפוף למס הכנסה, אלא גם מקטינה את הרווח הנקי בכפוף למס הכנסה נטו של 3.8%.
דחיית הפסדים עד השנה הבאה
משלמי המסים בדרך כלל לא מוצאים את עצמם במצב לדחות הפסדים על השקעות, כי קוד המס כבר יש הפרשה לנשיאת הפסדי הון עודף לתוך שנה בעתיד. העיתוי של מכירת השקעות רווחי יכול לפיכך להיות מונע על ידי אסטרטגיית ההשקעה שלך ולא שיקולי מס.
דחיית רווחים עד לשנה הבאה
החזקה על מכירת השקעה רווחית יכולה להשיג שני דברים: היא מגנה את ההכנסה לשנה נוספת, וייתכן שתוכל לדחות אותה מספיק זמן כדי לקבל את הרווח במס בשיעור הרווח הנקי לטווח הארוך, ולא כקצר - עלייה נוספת בשיעורי המס הרגילים. רווחים לטווח ארוך הם אלה המבינים מהשקעות שהחזקת במשך יותר משנה. דחיית הרווחים יכולה ליצור חשבון מס קטן יותר עבור משלמי המסים שצופים ירידה משמעותית בהכנסותיהם בשנה הבאה, משום שמשלם המסים ב -10% ו -15% מס בסוגריים יש שיעור של 0 אחוז על רווחים לטווח ארוך.
תכנון מס עם אובדן הון
המשקיעים יכולים להשתמש בהפסדי ההון שלהם כדי לקזז את רווחי ההון. ההפסדים להפסדי הון יהפכו אף בעלי ערך רב יותר לבעלי הכנסה גבוהה יותר, אשר כפופים למס הכנסה נטו. המשקיעים עשויים לשקול את היתרונות של השארת כמה carryovers עבור שנים מאוחר יותר לעומת אסטרטגיה שבה הפסדים נספגים מהר ככל האפשר.