כיצד להשיג את לוח הזמנים של חשבונות חייבים

אם החברה שלך מציעה אשראי ללקוחות שלך , אתה צריך מדיניות אוספים. חלק אחד של מדיניות אוספים זה הוא לפקח על החייבים שלך על ידי פיתוח לוח זמנים ההזדקנות.

מדוע תזמון ההזדקנות של חשבונות חייבים חשוב

לוח זמנים ההזדקנות היא דרך לגלות אם הלקוחות משלמים את החשבונות שלהם בתוך תקופת האשראי שנקבעו בתנאי האשראי של החברה. כל יום כי הלקוח הוא מאוחר ביצוע תשלום על חשבון עלויות החברה שלך כסף מנקודת מבט תזרים מזומנים , ולכן הכנת לוח זמנים ההזדקנות לנהוג מדיניות האוספים שלך הוא צעד חשוב ניהול פיננסי עבור חברה עסקית.

אם אתה מוצא כי אחוז גבוה של הלקוחות שלך איטי לשלם את החשבונות שלהם, אתה צריך להעריך מחדש את מדיניות האשראי שלך אוספים ולעשות כמה שינויים.

דוגמה של לוח ההזדקנות וכיצד לנתח את זה

הנה דוגמה ללוח זמנים ההזדקנות חשבונות עבור חברה היפותטית. חברה זו יש 100,000 $ בחשבונות חייבים. הם מציעים הנחה אם לקוחות לשלם את החשבונות שלהם ב 10 ימים, המהווה את תקופת ההנחה. לכן אתה רואה את השורה הראשונה של לוח הזמנים להזדקנות כמו 0-10 ימים. כאשר מסתכלים על הטבלה, ניתן לראות כי 20% של לקוחות המשרד לקחת את הנחה במזומן המוצעים.

תזדקנות לוח זמנים

גיל החשבון	כמות	סה"כ ערך חייבים
0-10 ימים	20,000 $	20%
11-30 ימים	40,000	40%
31-60 יום	20,000	20%
61-90 ימים	10,000	10%
מעל 90 יום	10,000	10%
$ 100,000	100%

תקופת האשראי של החברה היא 30 יום, ולכן השורה השנייה של לוח הזמנים ההזדקנות הוא 11-30 ימים. עבור חברה זו, 40% מהלקוחות משלמים את חשבונותיהם במהלך תקופת האשראי, אך לאחר תקופת ההיוון.

כלומר, 60% מלקוחות המשרד משלמים את חשבונותיהם במועד, שילוב של הלקוחות הנוטלים את ההנחה ואת אלו שמשלמים בתקופת האשראי. זה רק קצת יותר ממחצית הלקוחות של המשרד או רוב החברות, זה לא מספיק.

כ 40% - מלקוחות החברה מפריעים לתשלומיהם.

20% הם 31-60 ימים עבריין, 10% הם 61-90 ימים עבריין, ו -10% של לקוחות האשראי של החברה הם מעל 90 ימים בעבר עקב. זה אחוז ניכר של חשבונות עבריינים.

בדרך כלל, אם הלקוח הוא בין 90-120 ימים בעבר בשל חוב, הצעת החוק נתפסת כמו uncollectible או חוב רע . בדוגמה זו, החברה הזו יש 10,000 $ חובות רע מתוך 100,000 $ בחשבונות חייבים. חובות רעים הם ניכוי מס, אבל חברות מעדיף לא לקבל אותם.

חברה זו היא ללא ספק סובלת מנקודת מבט תזרים מזומנים בגלל עבריינות אלה. תזרים המזומנים שלהם הוא כנראה נמוך והם נאלצים ללוות כספים לטווח קצר כדי לכסות את חשבונות אלה עבריין לגבי ההון החוזר שלהם. משמעות הדבר היא שהם משלמים ריבית על החוב לטווח קצר, אשר כואב תזרים המזומנים שלהם אפילו יותר שלילי משפיע על הרווחיות.

נראה כי ייתכן שיש בעיה במדיניות האשראי של החברה, במדיניות הגבייה או בשניהם. הבעלים צריך להעריך מחדש את מדיניות האשראי והאוספים ולראות אם יש צורך להדק את המדיניות. אולי הם מציעים אשראי ללקוחות אשראי שוליים וזה צריך להיות עצר. אולי הם לא אוספים מספיק אגרסיביות.