סוגים אמנותיים - סופרים, crafters, אמנים, מעצבים, אחרים - שמוכרים את המוצרים שלהם עבור הכנסות העסק יכול לקחת ניכויים על ההוצאות שלהם אם הם בצע הליכים מסוימים ולפעול כמו עסק אמיתי.
נניח שאתה סופר שעובד על רומן. יש לך הוצאות - המחשב שלך, המקום שבו אתה כותב, כלי כתיבה, אולי אתר אינטרנט. אם אתה מתנהג כמו עסק אמיתי, אתה יכול לנכות את ההוצאות על ההחזר שלך מס הכנסה, כדי להפחית את ההכנסה שלך לגיטימי.
אבל יש כמה דברים שאתה צריך לעשות כדי להגדיל את הסיכויים שלך להיחשב לגיטימי על ידי מס הכנסה.
דוגמה של עסק אמנותי
בית המשפט 2012 במקרה המס מספק דוגמה לחשיבות של עבודה על החלק העסקי של העסק שלך. במקרה זה, אדם לקח חופשה מהחברה שלו לנסוע ולצלם ספר נסיעות. הוא צבר 19 אלף דולר בהוצאות עסקיות בתקופה זו, אך לא היה לו הכנסה.
הוא כתב כ -150 עמודי ספר, אך לא השלים את הספר. הוא יצר תוכנית עסקית ושמר תיעוד טוב, אבל בית המשפט מס מצא כי זה לא היה מספיק. מה שהוא לא עשה היה להראות שהוא "מעורב באופן קבוע ומעורב" בענייני הכתיבה. בית המשפט דחה את ניכויי המס שלו.
כמה הערות שנעשו על ידי בית המשפט מס להראות את החשיבה שלהם בעניין זה:
- "הספר המתוכנן של ספר הנסיעות יכול באותה מידה להיות מיזם מבודד לשביעות הרצון האישית של נסיעה עולמית ולראות את מסעות ההרפתקאות שלו בדפוס כפי שהוא יכול להיות תוצר של עסק או עסק".
- בית המשפט מס ציין גם, גם אם משלמי המסים היו בעסקי הכתיבה לגיטימי, ההוצאות שלו עדיין לא יהיה מותר כי הם לא עמדו בדרישות כדי לאמת את ההוצאות על ידי הכללת "הזמן, המקום, המטרה העסקית, ואת היחסים העסקיים "מההוצאות. בית המשפט אמר כי לא כל ההוצאות במהלך הנסיעה העסקית הם בהכרח קשורים העסק וכי מטרת העסק חייב להיות מוכח עבור כל הוצאה.
שלושה שלבים למטרות עסקיות
רק כדי להיות ברור, הנה השלבים הכרוכים בהשגת העסק האמנותי שלך נחשב לגיטימי:
שלב 1: עבודה רגילה ופעילה
- צור תוכנית עסקית המפרטת כיצד תוכל להרוויח כסף מפעילות אמנותית זו, כולל פעילויות שיווק וקידום.
- הגדרת לוח זמנים ולהראות כי אתה עובד על בסיס קבוע. אתה לא צריך לעבוד כל יום או אפילו כל שבוע, אבל אתה אמור להיות מסוגל להראות כי במשך שנה, עבדת מספר רב של ימים על פעילות זו.
- הקצו מקום בבית שבו אתם עובדים אך ורק על הפעילות האמנותית שלכם. זה יהיה לקבוע כי יש לך מטרה עסקית ברורה וכי אתה משתמש באזור באופן קבוע למטרה זו. קרא עוד על אופן הגדרת שטח עסק ביתי, למטרות מס.
שלב 2: להתחיל עסק
הגדר את הפעילות האמנותית שלך כעסק:
- קבל חשבון נפרד לבדיקת חשבון וכרטיס אשראי ואינך משתמש בחשבון הבנק האישי שלך או בכרטיס אשראי עבור הוצאות עסקיות.
- להראות לך דרך להשיג כסף מהעסק האמנותי שלך. אולי אתה רוצה למכור ב Etsy או חנויות מקוונות אחרות או באמצעות אתר האינטרנט שלך, באמצעות PayPal עבור תשלומים לעסק שלך.
- יצירת דרך לנהל כספים, כולל תקציב דוחות כספיים רגילים.
כל הפעילויות הללו מראים כי אתה מתכוון להיות בעל עסק, ולא רק תחביב אישי. אתה תוגדר כבעלות הבלעדית כברירת מחדל, כלומר אתה תהיה הגשת מסים העסק שלך על לוח ג ', במסגרת החזר המס האישי שלך.
מה עם סוג העסק?
דרך נוספת להוכיח כי העבודה האמנותית שלך היא עסק היא ליצור LLC או לשלב את העסק שלך. אבל מעשה הקמת עסק אינו מבטיח כי ההוצאות שלך יהיה deductible.
שלב 3: מעקב אחר הוצאות עסקיות
- שמור קבלות על חשבון. סמן על כל אחד מהם (א) המטרה העסקית, (ב) עם מי היית, (ג) המיקום. קרא עוד על שמירת רשומות טובות על הוצאות עסקיות.
- שמור קבלות נסיעות עסקים. הקפד להקליט קילומטראז הוצאות אחרות כמו שאתה הולך, לא בסוף השנה. קרא עוד על ניכוי הוצאות נסיעה עסקית.
- אם אתה מחליף את העבודה האמנותית שלך עבור שירותים, לעקוב אחר עסקאות אלה חליפין למטרות מס.
באופן כללי, אתה לא יכול לנכות את ההוצאות אלא אם כן להקליט את זה בזמן זה מתרחש ואתה מספק מידע מלא על הסיבה העסקית שלה מטרה.