הגשת מסים משוערים עם מס הכנסה - טופס 1040-ES

מה שאתה צריך לדעת על מסים משוערים.

אנשים רבים להימנע בית העסק ועוד אפשרויות תעסוקה עצמית כי הם עצבני על בעיות המס. אמנם יש עוד כמה חישוקים ייתכן שיהיה עליך לקפוץ דרך, את החיסכון ואת היתרונות שיכולים לבוא עצמית תעסוקה לעשות את זה שווה את הזמן כדי ללמוד.

הנה המידע שאתה צריך לדעת על מסים משוער, כולל כיצד לקבוע אם אתה צריך לשלם אותם, וכיצד ללכת על הגשת.

מה הם מסים משוער?

בכל פעם שאתה מרוויח כסף או משהו בעל ערך כספי, ממשלת ארה"ב מצפה לך לשלם מס הכנסה. אם אתה עובד באופן מסורתי, המעסיק שלך לוקח מסים פדרליים הכנסה (ומסים המדינה, כאשר רלוונטי) מן המשכורת שלך ושולח אל מס הכנסה (IRS) בשמך.

אם אתה עצמאי בעסק ביתי, או לעבוד כקבלן עצמאי או פרילנסר, אין לך מעסיק ניכוי ושליחת מסים למס הכנסה, לכן ייתכן שתידרש לשלם מס מוערך.

מי צריך לשלם מסים משוער?

אם יש לך עסק משלך או אחרת עצמאים (כמו פרילנסר כלומר או קבלן עצמאי), סביר להניח שאתה צריך לעשות את תשלומי המס המשוער למס הכנסה לאורך כל השנה על מנת למנוע תשלום ריבית ועונשים על גבי המסים שלך.

עליך לשלם מס מוערך עבור שנת המס הנוכחית אם יחולו שני התנאים הבאים:

• אתה מצפה לחייב לפחות 1,000 $ מס עבור שנת המס הנוכחית לאחר ניכוי כל ניכוי ו זיכוי זיכויים.
• הניכוי והזיכוי שלך צפויים להיות נמוכים מהקטן מבין:) א 90% מהמס שאתה חייב לחייב, או) ב 100% מסך חבות המס שלך המוצגת על תשואת השנה הקודמת.

על פי אתר האינטרנט של IRS, הבעלים הבלעדי , השותפים ובעלי המניות של תאגיד S בדרך כלל חייבים לבצע תשלומי מס משוערים אם הם מצפים לחייב במס של 1,000 $ או יותר כאשר הם מגישים את החזרי המס הפדרליים שלהם, ותאגידים C אם הם מצפים לחייב במס של $ 500 או יותר כאשר החזרה הוגשה.

אתה לא צריך לשלם מס מוערך עבור שנת המס הנוכחית אם אתה עומד בכל שלושת התנאים הבאים.

1. לא נדרשת לשלם מסים בשנת המס הקודמת
2. היית אזרח ארה"ב או תושב לכל שנת המס הקודמת
3. שנת המס הקודמת שלך כללה תקופה של 12 חודשים

כאשר מסים משוערים הם בשל

תשלומי המס המשוערים אמורים להגיע ארבע פעמים בשנה בהתאם ללוח זמנים זה (או ליום העסקים הבא אם מועד הפירעון הוא יום חוקי או יום סופשבוע):

1. 15 באפריל - עבור רווחים מ -1 בינואר ועד 31 במרץ.
2. 15 ביוני - עבור הרווחים מ -1 באפריל ועד 31 במאי.
3. 15 בספטמבר - עבור הרווחים מ 1 יוני עד 31 באוגוסט.
4. 15 בינואר - עבור הרווחים מ -1 בספטמבר ועד 31 בדצמבר.

מסים מוערך עבודה דומה המס מעסיק נסוג מן המשכורת, כי אם מספיק כסף לא נשלח במהלך השנה כדי לכסות את החבות המס שלך, ייתכן שיהיה חייב מסים כאשר הקובץ מסים שלך באפריל (או אם אתה משלם יותר מדי , תקבל החזר כספי).

יתר על כן, אם אתה לא משלם מס מספיק על ידי תאריך היעד של כל תקופות התשלום, ייתכן שתחויב בעונש גם אם אתה בשל החזר בעת הגשת דו"ח מס הכנסה שלך. אם תשכח, תוכל לשלם את כל החבות המס המוערכת שלך לשנה עד ה -15 באפריל.

אם תשלח טופס 1040 או טופס 1040A עד 1 בפברואר (או ביום העסקים הבא) ותשלם את כל המסים הנותרים, אינך צריך לשלם את התשלום ב -15 בינואר. עבור רוב המובטלים, זה כמעט בלתי אפשרי מאז 1099 טפסים מגיעים לעתים קרובות מאוחר.

אם אתה משלם מסים של שנת כספים (שנת המס שלך אינה עומדת בשנה הקלנדרית הרגילה), תאריכי התשלום לתשלום הם:

1. היום ה -15 בחודש החמישי של שנת הכספים,
2. היום ה -15 של החודש השישי של שנת הכספים,
3. היום ה -15 של החודש ה -9 של שנת הכספים שלך, ו

1. היום ה -15 בחודש הראשון לאחר תום שנת הכספים.

בדומה למשלם המסים בשנה הקלנדרית, אין צורך לבצע את התשלום האחרון אם תשלח את ההחזר על מס הכנסה עד ליום האחרון של החודש הראשון לאחר תום שנת הכספים ותשלם את כל המס שאתה חייב עם החזרתך.

חישוב התשלום המס המשוער שלך

כדי לחשב את המס המשוער שלך, אתה רוצה להבין את ההכנסה הצפויה שלך צפוי ברוטו, ניכויים, הכנסה חייבת, מסים אחרים, וכן זיכויים עבור אותה שנה. אם הגשת מסים תעסוקה עצמית לפני, זה יכול להיות הכי קל לעבוד של התשואה המס הפדרלית שלך בשנה הקודמת כנקודת ההתחלה שלך.

תוכנות מס יסייעו לך לחשב את החבות המס המוערכת שלך. בנוסף, ה- IRS מספק הוראות וגליון עבודה לחישוב תשלומי המס המשוערים שלך (השתמש בקישור Pub 505 להלן), המוגשות בטופס 1040-ES של IRS.

עליך לשמור את גליון העבודה עבור הרשומות שלך ולשמור תיעוד של התאריכים שבהם אתה מבצע את תשלומי המס המשוערים שלך לאורך כל השנה. מידע זה הוא קריטי להשלמת התשואה של השנה הבאה ואתה צריך את זה לצורך חישוב כל עניין או קנסות הנובעים underestimating חבות המס שלך.

כיצד לשלם מסים משוער שלך

מס הכנסה מציע חמש דרכים לשלם את המס המשוער שלך:

1. אשראי תשלום יתר מן התשואה של השנה הקודמת המס המשוער של השנה הנוכחית.
2. שלח את התשלום שלך (המחאה או הזמנת כסף) עם שוברי התשלום המתאימים מהטופס 1040-ES.
3. שלם אלקטרונית באמצעות מערכת הפדרלית הפדרלית תשלום מס (EFTPS). עליך להירשם לשירות זה כדי להשתמש בו, ואתה יכול להגדיר תשלומים חד פעמיים או חוזרים עד שנה מראש. הירשם באופן מקוון בכתובת www.eftps.gov. תוכל גם לשנות או לבטל תשלומים מאוחר יותר יומיים לפני שהם משלמים.
4. לשלם על ידי משיכת כספים אלקטרוניים. אתה מגדיר את זה כאשר אתה טופס אלקטרוני טופס 1040 או טופס 1040A, אז אתה יכול לסדר למשוך כספים באופן אלקטרוני עד 4 מוערך תשלומי המס הבאים. תוכנת מס, ומכשירי מס יכול להגדיר את זה בשבילך.
5. לשלם באמצעות כרטיס אשראי או חיוב באמצעות מערכת תשלום לפי הטלפון או באינטרנט באמצעות אחד בלבד 3 מעבדים מורשה כרטיס IRS. תחויב בעמלת עיבוד, שסכום הסכום שיימסר לך בעת התשלום.

מסים נוספים לעצמאים

בנוסף למס הכנסה, גם העצמאים נדרשים להגיש תשלומי מס משוערים עבור מס ה - SE ( מס עצמאי).

מס תעסוקה עצמית ) הוא ביטוח לאומי מס רפואי. שיעור המס התעסוקתי הנוכחי עומד על 15.3%, והוא כולל 12.4% עבור ביטוח לאומי (זקנה, ניצולים וביטוחי נכות) ו- 2.9% עבור Medicare. מס זה הוא בעיקרו של דבר כמו מס ביטוח לאומי ומסים Medicare מונע על ידי רוב המעסיקים, אלא המעסיקים נדרשים לשלם את מס חצי, ואילו אלה עצמאיים משלמים גם חצאי. חלק ביטוח לאומי כפוף למגבלות הכנסה מקסימלית (106,800 $ בשנת 2010); חלק Medicare לא.

שים לב כי יש גם ניכוי מס עבודה עצמית , יחד עם שורה של ניכויים אחרים שאתה אולי זכאי לקחת, אשר יכול להפחית את חבות המס שלך.

לקבלת מידע נוסף, לדבר עם מקצוען המס שלך או לבקר באתר האינטרנט של IRS ו ב IRS פרסום 505 - ניכוי מס מס משוער .