תוכנית אשראי מס & ED מס פתוחה לכל סוגי העסקים
תחשוב שאתה צריך דוקטורט ומעבדה המדינה- of-the-art להיות מעורבים מו"פ זכאים אשראי מס SRED?
תחשוב שוב. פעילויות מו"פ יכול להיות משולב עם הפעילות העסקית היומיומית שלך.
ואת תוכנית האשראי מס SRED הוא הרבה. "בדרך כלל, חברה פרטית בשליטה קנדית (CCPC) יכולה לקבל זיכוי ממס השקעות (ITC) של 35% עד 3 מיליון דולר הראשונים של הוצאות מוסמכות עבור SR & ED שבוצעו בקנדה, ו -20% על כל סכום עודף. תאגידים, קניין רוחני, שותפויות, נאמנויות יכול להרוויח ITC של 20 אחוזים של הוצאות מוסמך עבור SR & ED שבוצעו בקנדה "(קנדה הכנסות הסוכנות).
זהו זיכוי מס להחזר, כלומר, גם אם העסק שלך לא מרוויח, תקבל את החזר המתאים בחזרה במזומן.
בנוסף לזכאות למס זיכויי השקעה אלה, תמריצי מסים של מו"פ מספקים ניכוי מס מלא בשנה בהוצאות ההוצאות, גם אם הם הון בטבע. אתה יכול גם לבצע מעל ניכויים מו"פ עד כמה שהם לא נדרשים בשנת המס הנוכחית.
בגלל תעריפי ה- ITC הנדיבים ותמריצי המס הרלוונטיים למו"פ, הטרחה בהכנת תביעה למו"פ היא שווה את זה!
מי & מה זכאי תמריצי מס SRED
הנקודה הראשונה לציין כי אלה זיכויים מס SRED פתוחים לכל סוגי העסקים. הבעלים הבלעדי ושותפויות עשוי להכשיר גם, כל עוד הם עומדים בדרישות הפרויקט SRED.
כדי להעפיל לתוכנית SRED, אומר CRA, "העבודה חייבת לקדם את ההבנה של היחסים המדעיים או טכנולוגיות, כתובת אי ודאות מדעית או טכנולוגית, ולשלב חקירה שיטתית על ידי אנשי מוסמך." הם רשימת העבודה כי זכאי SR & ED זיכויי המס כמו כולל פיתוח ניסיוני, מחקר יישומי, מחקר בסיסי ותמיכה בעבודה. (הם גם מספקים רשימה של דוגמאות לעבודה שלא תהיה זכאית לקבלת זיכוי מס בסך SRED).
זה נשמע קשה, אבל לא נותנים לזה לשים אותך. בעת תכנון הפרויקט שלך מו"פ, אתה צריך להיות בטוח שאתה עובד לקראת משהו שהוא באמת חדש ולא מידע כי הוא ידע משותף באותה עת. אי-הוודאות המדעית או הטכנולוגית היא תנאי לתהליך, בדיוק כמו בניסויי התיכון שלך. ואתה, כמובן, לבצע את פעילויות R & D באופן מסודר מלא תיעוד הפעילות שלך, בדיוק כפי שהיית עושה עם כל עבודה שאתה מבצע.
שים לב גם כי פעילויות המו"פ שלך לא צריך להיות מוצלח כדי להיות זכאי לתוכנית SRED. שוב, בדיוק כמו הניסויים שלך בכיתה מדע בתיכון, זה תהליך זה חשוב.
אולי הכי טוב, תוכנית המס תמריצים SRED אינו "להכין הצעה לפרויקט שלך ולחכות לראות אם הוא מקבל אישור" סוג של תוכנית.
אתה יכול פשוט לעצב ולבצע את הפרויקט שלך (הנושאים את כל האמור לעיל caveats בחשבון) ולאחר מכן להפוך את הטענה המס (על ידי מילוי טופס T661, תביעה עבור מחקר מדעי ופיתוח ניסויי (SR & ED) בקנדה , לוח הזמנים והגשתם במסגרת הגשת מס הכנסה ).
העובדה כי רוב ממשלות המחוז גם לספק מו"פ תמריצי מס סיבה נוספת סיבה להיות מעורב במחקר ופיתוח. לדוגמה, אונטריו יש ניכוי עבור מו"פ הפדרלי השקעות מס אשראי המאפשר ניכוי מס אונטריו הכנסה חייבת לעבודה כי זכאי עבור הפדרלי ITC טען בשנת המיסוי הקודמת. (ניכוי זה מוגבל לחלק של ITC הפדרלי כי סביר להניח להתייחס להוצאות מונטריאול מו"פ.) וזה רק דוגמה אחת.
(שים לב כמה תמריצים מסים R & D מחוזי חל רק על תאגידים, שלא כמו הפדרלי SRED המס תוכנית אשראי.)
אתה לא צריך להיות בהיי-טק כדי להיות מעורב במו"פ
תמריצי מסים מו"פ אינם מיועדים רק לעסקים עתירי ידע; ייתכן אפילו כבר עושה משהו יהיה זכאי לתוכנית זיכוי מס SRED. לדוגמה:
- האם אתה נמצא בתהליך של פיתוח מוצר חדש או שיפורים במוצר קיים?
- האם אתה יוצר טכניקת ייצור משופרת או תהליך?
- האם אתה מוציא כסף כדי להפחית את ההשפעה הסביבתית של תהליך הייצור שלך?
- האם העסק שלך פיתח תוכנה חדשה?
כאשר חושבים על פעילויות מו"פ ותוהה מה מעניק הטבות מס של מו"פ ומה לא, זכור כי "בדרך כלל, מו"פ מתרחש כאשר המטרה של העסק היא התקדמות טכנולוגית, התפתחות מתרחשת באופן שיטתי באמצעות המאמצים של אנשים מיומנים ב הטכנולוגיות המעורבות וחוסר הוודאות הטכנולוגי מתגברים ". (הטבות המס של מו"פ, BDO דאנוודי מס עלון).
טיפים לגישה עוד יותר מו"פ מימון
תוכנית מחקר תעשייתי סיוע (IRAP), המנוהלת על ידי המועצה הלאומית למחקר של קנדה (NRC) מציעה שני סוגים של סיוע כספי עבור פעילויות מו"פ, כולל "שאינם לפרעון תרומות הקנדי חברות קטנות ובינוניות המעוניינים לגדול באמצעות טכנולוגיה למסחר שירותים, מוצרים ותהליכים בשווקים הקנדיים והבינלאומיים ". לקבלת מידע נוסף, פנה ליועץ טכנולוגיה תעשייתית (ITA) במשרד IRAP הקרוב אליך.
BDC (בנק לפיתוח עסקים של קנדה) יכול להיות לעזר רב בגישה תוכניות מו"פ ועבודה בתהליך של הגשת בקשה למענקים ממשלתיים זיכויי מו"פ.
ישנם עסקים אשר מתמחים בסיוע לחברות אחרות למקסם את זיכויי המו"פ שלהם ולעבוד באמצעות תהליך התביעה (תמורת תשלום). טכנולוגיה תמריצים וחדשנות טכנולוגיה יועצים הן שתי חברות המתמחות תביעות SR & ED. (יש רבים אחרים.)
לקבלת מידע נוסף על תוכנית האשראי מס SRED
ראה תמריצי מס של משרד ההכנסה של קנדה בנוגע לתביעות מס ו - ED עבור מתווה של מי זכאי לתכנית ולהליך תביעות SRED.
הטבות המס של מו"פ (BDO Dunwoody LLP) מספק הסבר מפורט מאוד קריא של הטבות מס R & D זמין וכיצד למקסם את תביעת המו"פ שלך.